Зразок заповнення 3 ндфл для податкового. Склад податкової декларації з ПДВ і порядок її заповнення

Податкова декларація 3-ПДФО – це документ, використовуючи який громадяни (фізичні особи) звітують перед державою з податку на дохід (ПДФО).

За підсумками календарного року в обов'язковому порядку декларацію 3-ПДФО заповнюють та подають до податкового органу наступні групи осіб:

1. Громадяни, які самостійно розраховують та сплачують податок на доходи до бюджету: індивідуальні підприємці на загальній системі оподаткування, нотаріуси, адвокати та ін.
2. Податкові резиденти РФ, які отримали дохід за межами Росії(З цього доходу має бути утримано податок на доходи).
3. Громадяни, які отримали додатковий дохід, що підлягає оподаткуванню. Наприклад:
   • від продажу машини;
   • від продажу квартири/будинку/землі;
   • від здачі у найм житло;
   • від виграшу до лотереї;
   • і т.д.

Приклад:У 2016 році Пушкін О.С. продав квартиру, якою володів менш як 3 роки. Після закінчення 2016 року (до 30 квітня 2017 року) Олександр Сергійович подав до податкового органу декларацію за формою 3-ПДФО, в якій було розраховано податок, що підлягає сплаті в результаті продажу.

Також декларацію 3-ПДФО можу заповнити та здати громадяни, які бажають отримати податкове відрахування(Повернути частину сплаченого податку). Наприклад:

• для отримання податкового відрахування за навчання (докладну інформацію про отримання відрахування за навчання дивіться у статті Податковий вирахування за навчання);
• для отримання податкового відрахування за лікування (докладну інформацію про отримання відрахування за лікування дивіться у статті Податковий вирахування за лікування);
• для отримання податкового вирахування при купівлі квартири (докладну інформацію про отримання відрахування при купівлі квартири дивіться у статті Податковий вирахування при покупці квартири);
• і т.д.

Який термін подання декларації 3-ПДФО?

Громадяни, які декларують свої доходи (наприклад, від продажу майна), повинні подати декларацію 3-ПДФО не пізніше 30 квітня року, наступного за тим, у якому було отримано доходи.

Приклад:Тютчев Ф.І. 2016 року продав квартиру, якою володів менше 3-х років. Відповідно, до 30 квітня 2017 року Тютчеву Ф.І. Необхідно подати декларацію 3-ПДФО (у якій відображено продаж квартири) до податкового органу.

Термін 30 квітня не поширюється на громадян, які подають декларацію, щоб отримати податкове відрахування. Вони мають право подати декларацію будь-якої миті після завершення календарного року. Єдиним обмеженням є те, що податок на доходи може бути повернений лише протягом трьох років.

Приклад:Зощенко М.М. отримував платну освіту у 2014 році та паралельно працював (платив податок на доходи). Зощенко М.М. має право подати документи на податкове відрахування (повернення податку) за 2014 рік у будь-який момент до кінця 2017 року.

Зверніть увагу:Існує дуже часта помилка, що декларація з податкового відрахування має бути також подано до 30 квітня. Ще раз зазначимо, що це помилкова помилка, оскільки термін 30 квітня стосується лише випадків, коли декларується дохід.

Як подати декларацію 3-ПДФО?

Декларація 3-ПДФО завжди подається до податкового органу за місцем реєстрації (прописки).

Приклад:Громадянин Іванов І.І. зареєстрований (прописаний) у м. Іваново, але має тимчасову реєстрацію у м. Москва. І тут Іванов І.І. має подати декларацію до податкової інспекції м.Іваново.

Подати декларацію до податкового органу можна такими способами: особисто поштою (цінним листом з описом вкладення) через Інтернет. Детальний опис кожного способу подання з усіма тонкощами Ви можете прочитати в нашій статті Подання декларації 3-ПДФО до податкового органу

Як заповнити декларацію 3-ПДФО?

Заповнити декларацію 3-ПДФО можна такими способами:

• скористатися зручним сервісом на нашому сайті. Програма не вимагатиме спеціальних знань. Відповівши на прості та зрозумілі питання, Ви в результаті зможете завантажити декларацію 3-ПДФО, готову для подання до податкового органу.
• заповнити форму вручну. На нашому сайті Ви можете знайти Форми та Бланки декларації 3-ПДФО, а також Зразки заповнення.
• скористатися програмою від ФНП. Програма вимагає деякого розуміння форми 3-ПДФО та знання Вашої податкової інспекції та коду ОКТМО.

Відповідальність та штрафи за неподання та прострочення строків здачі декларації 3-ПДФО

У разі, якщо декларацію 3-ПДФО вчасно не надано, податкова інспекція може накласти штраф за статтею 119 НК РФ. Розмір штрафу становитиме 5% від несплаченої суми податку (який має бути сплачено згідно з декларацією) за кожен повний або неповний місяць з дня прострочення (30 квітня). У цьому мінімальна сума штрафу становить 1 000 крб., а максимальна 30% від суми податку.

Приклад:У 2015 році Сидоров Семен Семенович продав квартиру і мав сплатити 70 000 руб. податку на доходи із цього продажу. Сидоров С.С. пропустив термін здачі декларації 3-ПДФО (30 Квітня 2016 року) та здав її лише після листа з податкових органів 10 Червня 2016 року.
Сума штрафу Сидорова С.С. становитиме: 2 міс. х (70 000 х 5%) = 7000 руб.

Зазначимо, що штрафи відносяться лише до випадків, коли здавання 3-ПДФО є обов'язковим (наприклад, при отриманні доходу від продажу майна) і не відноситься до добровільних випадків подання декларації 3-ПДФО (наприклад, при отриманні податкових відрахувань).

Простому громадянину, котрий із декларацією стикається вперше, важко зрозуміти, куди, як і що здавати, які дані вписати, що з документів підготувати.

Тому розглянемо законні підстави надання майнового відрахування та його оформлення з прикладу.

Основні моменти

Можливість зробити повернення коштів із бюджету за сплаченим раніше податок є не у всіх. Які категорії платників податків можуть застосувати суму купівлі об'єкта до вирахування, що потрібно для оформлення такої пільги?

Право на відрахування

Скористатися майновим вирахуванням можуть громадяни РФ, що купили або збудували у межах країни житловий будинок, або придбали територію, де збираються розпочати будівельні роботи з будівництва житлової нерухомості.

Іншими словами, повернути податок із бюджету можна у тому випадку, коли придбано житло за власні кошти. Вирахуванням при продажу об'єкта не вдасться скористатися.

Виплату здійснюють згідно з прибутком заявника (залежно від розміру здійснених платежів податку до державної скарбниці). Сума часто повертається кілька років.

Не можуть розраховувати на майнове відрахування особи, які:

1. Купили житловий об'єкт за кошти податкового агента з використанням материнського капіталу або іншої суми з бюджетної підтримки.
2. Будинок було передано на безоплатній основі, виграно у лотерею.
3. Квартира куплена у родича чи продавця, з яким він разом працює.

Порядок оформлення

Щоб отримати майнове відрахування, платник податків має подати до податкового органу пакет документації, який підтвердить таке право громадянина.

Після прийняття заяви та декларації представник податкового органу здійснює камеральну перевірку, за результатами якої і буде повернено кошти або відмовлено в такому праві (при виявленні порушень).

Про початок перевірки платнику буде повідомлено письмове звернення. Платник податку, який придбав житло, може звернутися за майновим вирахуванням та за витратами, що були понесені під час проведення ремонтних робіт.

Якщо фізична особа має кілька місць роботи, то при оформленні відрахування вона може обрати одного податкового агента.

Для звернення до уповноваженого органу платник не має встановлених строків давності. Заява та декларація може бути подана і через кілька років після покупки квартири.

Покупець може користуватися відрахуванням з кількох об'єктів, доки буде використана повна сума (260 тис. крб.). Таке правило набуло чинності з 1 січня 2019 року.

Ті громадяни, які оформляли відрахування до 2019 року, не мають права повторне його використання. Головна умова для отримання кількох відрахувань – житловий об'єкт має купуватись пізніше 1 січня 2019 р.

Пакет документів з майнового відрахування

Отримати відрахування на майно можна при поданні таких довідок:

• , Яку можна взяти у податкового агента;
• свідоцтва про державну реєстрацію прав на житло або частку в ньому, якщо проводиться або завершилося будівництво об'єкта;
• будинки, житлового приміщення;
• свідоцтва на землю, будинок чи будівництво;
• платежів, що підтвердять фактичну сплату коштів за видатками;
• якщо житло купується в кредит - довідки з банку про погашені відсотки за позикою, а також копії.

Як заповнювати 3-ПДФО на майнове відрахування

Обов'язковим документом під час звернення до податкової інстанції є декларація, яку потрібно заповнити згідно з регламентом нормативних актів.

Які дані потрібно вписати, які бланки потрібно використовувати та як проводити розрахунки?

Добуток розрахунку

При визначенні суми вирахування враховують кілька факторів:

1. При обчисленні суми основним показником є ​​вартість об'єкта.
2. Можуть бути включені у формулах розрахунку та кошти, що були витрачені на проведення ремонту після придбання нерухомості.
3. Враховується і іпотечний кредит.

Повернути можна 13% сплаченого раніше податку держбюджет, але встановлено певний ліміт – трохи більше 260 000 крб. Прийняти до відрахування громадянин може не вище 2 000 000 крб.

Повернено також буде 13% від коштів (відсотків), що сплачувались банкам при погашенні кредиту. Ліміт для таких виплат – 390 тис. руб.

Максимум майнового відрахування, на який може претендувати власник житла - 650 000 руб., За умови, що воно придбано до початку 2019 р.

Розглянемо на прикладі розрахунок суми вирахування при купівлі квартири:

Левчук І.Р. придбав житло за вартістю 2 млн. руб. 2012 р. У цьому року мав щомісячну прибуток у вигляді 50 тис. крб. За весь рік він сплатив 78 000 рублів ПДФО у державну скарбницю.

Розмір відрахування – 2 000 000 — стільки ж, скільки коштувала покупка.

2000000 * 13% = 260000 - сума, яку платник міг би повернути.

Але він зможе отримати лише 78 000 руб., які сплатив за рік. Залишок (182 000) може бути використаний громадянином при подальших покупках нерухомості.

Інструкція із заповнення

1. Дозволяється використовувати при заповненні довідки 3-ПДФО ручку синього або чорного кольору.
2. Можна використовувати односторонній друк бланків.
3. Не можна вносити зміни або закреслювати дані.
4. Слідкуйте за станом штрих-кодів, які часто ушкоджуються при скріпленні аркушів.
5. Суми варто вказувати в рублях, копійки повинні округлятися (показник 50 і більше – у більшу сторону, менше 50 – меншу).
6. Для кожного знака є осередок – не можна вписувати дані хаотично.
7. За наявності у значенні ОКАТО більше 11 цифр необхідно проставити нулі.
8. На кожному аркуші варто вказати ІПН, ПІБ заявника.
9. Внизу ставлять дату та підписи.

При заповненні декларації завжди використовуються 1-й та 6-й розділи, незалежно від виду відрахування. Інші підбираються за ситуацією. Всі листи під назвою, так що розібратися, який варто використовувати, не складе складності.

Під час підготовки документації для отримання майнового відрахування заповнюють 1, 6 розділи, а також:

Якщо декларація заповнюється вперше, то потреби вписувати інформацію до пункту 2.1, 2.2 немає. При повторному використанні відрахування вказують суми, що отримані раніше, а також відсотки, що перераховувалися до банку.

Взяти ці дані можна зі старого бланку декларації, який здавався у попередньому податковому періоді. Пункт 2.3, 2.4 містить інформацію про залишок суми відрахування по майновому об'єкту.

Розмір відрахування, використаного у попередньому році, а також поточному, у тому числі і залишкова сума, не повинні перевищити встановленого ліміту, на який особа має право претендувати.

Зверніть увагу, - 1-й розділ варто заповнювати особам, які мають прибуток, що оподатковується за ставкою 13%. 2-й та 3-й розділи заповнюють платники податків, які мають дохід, що оподатковується за ставкою 35% та 9%.

Якщо особа не є резидентом країни, то їй варто вписати дані до розділів 2, 5 (ставки – 30 та 15%). В останню чергу заповнюють розділ 6.

приклад

Розглянемо приклад заповнення 3-ПДФО на майнове відрахування. Ліванової Наталією Михайлівною було отримано прибуток у 2010 році у сумі 171 тис. руб.

У цьому році було куплено квартиру за ціною 2,5 млн руб. У титульному аркуші потрібно буде:

• вказати номер коригування – 0;
• вписати ІПН;
• код звітного періоду – 34;
• код податкової інстанції;
• код категорії платника податку, який беруть із Додатка №1 (760);
• КАКАТО;
• ПІБ, контактні дані;
• кількість сторінок.

Зверніть увагу, що дату народження варто вписувати до бланку у такому форматі: чч.мм.гггг. Громадянство підтверджується числом 1, якщо громадянства – 2.

Відео: декларація 3-ПДФО для майнового відрахування

У листі А відображається інформація з довідки 2-ПДФО. У бланку декларації зазначається сума прибутку та суму, що оподатковується, суму, що утримана при оплаті ПДФО.

Підсумкові суми потім переноситимуться до розділу 1. Витрати при купівлі житла зазначаються у аркуші І. Тут пишуть:

• код назви об'єктів (для квартири – 2);
• вид власності;
• ознака платника податку (1 – для власника, 2 – для чоловіка);
• місце розташування нерухомості;
• інформація про витрати (коли зареєстроване житло, коли почало повертатися відрахування, розміри витрат при купівлі);

У розділі 1 розраховується податкова база, підсумкові суми, що підлягають сплаті:

У розділі 6 зазначаються суми, що підлягають поверненню з державної скарбниці за кодами КБК та ОКАТО.

Виникаючі питання

Бувають ситуації, коли важко визначити, які правила варто дотримуватися.

Як бути, якщо ви одразу не скористалися відрахуванням чи сума купівлі не досягає встановлених показників для прийняття до відрахування (2 млн.)? Хто може повернути гроші, якщо квартира придбана у спільну власність?

При спільній власності

Платники податку, що купили майно у спільну власність, мають право визначити співвідношення розподілу часток.

Це може бути такий варіант:

• 100% одному чоловікові, 0% - другому;
• По 50% і т.д.

Вирахування буде поділено між власниками пропорційно часткам. Врахуйте, що згідно з нерухомістю, що купувалась у шлюбі, вважається спільною власністю, незалежно від того, за чиї кошти здійснювалася угода.

Якщо особа не зверталася до уповноваженого органу за отриманням відрахування, та квартиру оформлено на одну особу, то вважається, що відрахування використано лише одним платником податку.

Тоді другим чоловіком може подаватися заява на отримання вирахування при купівлі іншого об'єкта нерухомості.

Чи можливе відрахування другий рік поспіль?

Відрахування майнового характеру щодо витрат на проведення будівельних робітабо придбання нерухомості може використовуватись не тільки після закінчення податкового періоду.

За попередні звітні періоди платник податку також має право отримати надмірно сплачену суму ПДФО.

Наприклад, особа мав прибуток у поточному році (коли купувалося житло) у розмірі 300 тис. руб., Тоді як до відрахування можна взяти 2 млн. руб. У такій ситуації база, що оподатковується, дорівнюватиме нулю.

Відрахування буде здійснюватися із суми 300 тис., а залишок із суми 2 млн. буде перенесено на наступний рік. Вирахування можна використовувати один раз у житті. Але суму прикріплено не до об'єкта, а до платника.

Тому, якщо при купівлі одного приміщення відрахування повною мірою не витрачено, або не може використовуватися в повному обсязі через невеликий доход, то можливе його оформлення і в наступні роки.

Звідси випливає, що відрахування можна застосовувати кілька років поспіль, доки буде використано встановлену суму при розрахунку повернення.

При оформленні відрахування за кілька років

Отримання відрахування на майно можливе і за кілька років після придбання будинку. Якщо житловий об'єкт купувався у 2012 р., допускається звернутися до податкового органу для отримання відрахування у 2019 р. одразу за кілька років: за 2013, 2019 та 2019 р.

Для цього потрібно підготувати кілька декларацій та довідок за формою 2-ПДФО та подати заяву до уповноваженої структури.

Якщо ви не використали відрахування через відсутність протягом кількох років прибутку, можете повернути сплачені податки і пізніше. Терміни подання декларації 3-ПДФО на майнове відрахування не встановлено.

Держава дає можливість повернути частину сплачених коштів до бюджету при купівлі нерухомості.

Але, на жаль, знають про такий шанс не всі. Та й ті, хто розуміється на законодавстві РФ, не завжди можуть безпомилково заповнити декларацію.

Орієнтуйтесь на загальні правила та порядок внесення даних, і тоді представник податкового органу не відмовить у прийнятті документації, а камеральна перевірка ухвалить рішення, яке задовольнить ваші вимоги.

За останні роки у форму 3-ПДФО кілька разів вносилися зміни, але при цьому важливо знати, що при заповненні декларації необхідно використовувати форму, що діяла у той календарний рік, за який Ви заповнюєте декларацію.

На цій сторінці Ви можете безкоштовно скачати бланки декларації 3-ПДФО за всі останні роки. На кожному аркуші у файлі розміщена окрема сторінка декларації. Вам потрібно заповнити лише сторінки, які є актуальними для Вашої ситуації.

Ви можете роздрукувати форму та заповнити її від руки або скористатися нашою інтернет-програмою для заповнення декларацій 3-ПДФО. Програма побудована на основі простих питань (не вимагає спеціальних знань) і процес заповнення займає всього 15-20 хвилин.

Бланк декларації 3-ПДФО за 2017 рік

Форму податкової декларації за 2017 рік було прийнято наказом ФНС Росії від 25 жовтня 2017 р. № ММВ-7-4/ [email protected]Нова форма майже не відрізняється від декларації за минулий рік (було внесено кілька невеликих змін).

Бланк декларації 3-ПДФО за 2016 рік

Форму податкової декларації за 2016 рік було прийнято наказом ФНС Росії від 10 жовтня 2016 р. № ММВ-7-11/ [email protected]Нова форма практично не відрізняється від декларації за минулий рік (було внесено лише кілька незначних змін).

Бланк декларації 3-ПДФО за 2015 рік

Форму декларації за 2015 рік було прийнято наказом ФНП Росії від 25.11.2015 N ММВ-7-11/ [email protected]Нова форма практично не відрізняється від декларації за 2014 рік (до неї було внесено лише невеликі зміни).

Бланк декларації 3-ПДФО за 2014 рік

Форму декларації за 2014 рік було прийнято ФНП Росії №ММВ-7-11/ [email protected]від 24.12.2014 року та почне діяти з 14 лютого 2015 року. Декларація була серйозно перероблена порівняно з минулою формою (змінився порядок аркушів та розділів, їх назви, а також внесено зміни до структури ряду розділів).

Бланк декларації 3-ПДФО за 2013 рік

Форму декларації за 2013 рік було прийнято Наказом ФНП Росії від 14.11.2013 N ММВ-7-3/ [email protected]Єдиною відмінністю декларації за 2013 рік від минулої форми є заміна кодів ОКАТО на коди ОКТМО.

Бланк декларації 3-ПДФО за 2012/2011 роки

Для декларацій за 2011 та 2012 роки використовується єдина форма, прийнята наказом ФНП Росії від 10 листопада 2011 р. N ММВ-7-3/ [email protected]"Про затвердження форми податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО), Порядку її заповнення та формату податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО)". Основні зміни декларації були спрямовані на спрощення процесу заповнення для платників податків.

Бланк декларації 3-ПДФО за 2010 рік

Форму декларації 3-ПДФО за 2010 рік було прийнято Наказом ФНП Росії від 25.11.2010 № ММВ-7-3/ [email protected]«Про затвердження форми податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО), Порядку її заповнення та формату податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО)» .

Зразок заповнення 3-ПДФО за 2016/2017 рік при покупці квартири ви знайдете в .

Самим оформити декларацію за формою 3-ПДФО при придбанні квартири нескладно. Особливо якщо завантажити призначену спеціально для цього програму із сайту ФНП Росії. До того ж і грошей можна заощадити, адже вартість заповнення декларації 3-ПДФО (утв. Наказом ФНП Росії від 24.12.2014 N ММВ-7-11/ [email protected]) сторонніми особами може бути немаленькою.

Покрокове заповнення 3-ПДФО при купівлі квартири - це послідовне відображення відомостей про самого платника податків, відомостей про його джерело доходу (роботодавця), сум доходів та утриманого з них ПДФО, а також придбаний об'єкт нерухомості. Вдаватися до подробиць немає сенсу. Адже навіть якщо ви пропустите якесь поле в програмі, при спробі сформувати декларацію, натиснувши кнопку «Перегляд», у вас на моніторі з'явиться повідомлення, що такі відомості ви не вказали. І програма одразу запропонує це виправити.

Наведений на сторінці зразок 3-ПДФО при покупці квартири складений якраз у програмі ФНП Росії.

Зазначимо, що заповнювати 3-ПДФО на земельну ділянку, частку у квартирі, будинок тощо. потрібно буде так само. Єдина відмінність полягає в тому, що при зазначенні відомостей у програмі має бути зазначено відповідне найменування об'єкта.

Майнове вирахування у декларації 3-ПДФО 2016 (зразок)

приклад. Іванова С.І. у 2015 році придбала квартиру вартістю 3,5 млн руб. без залучення кредитних коштів. Свідоцтво про право власності було видано 2 квітня 2015 року. Доходи власника, що оподатковуються за ставкою 13% у 2015 році, склали 532 400 руб. Заявляється у декларації відрахування - 2 млн. крб.

Дивіться заповнену 3-ПДФО з вирахуванням за купівлю квартири.

3-ПДФО – це спеціальна декларація для фізичних осіб, які сплачують прибутковий податок. Декларація заповнюється та подається до податкової інспекції самим платником податків.

Форма 3-ПДФО має особливе значення при отриманні податкових відрахувань, тобто. повернення частини сплаченого прибуткового податку. Дізнайтеся, як заповнити декларацію на доходи фізосіб у різних випадках.

У яких випадках подається декларація 3-ПДФО

Декларація за формою 3-ПДФО подається до податкової інспекції у двох ситуаціях. У першому випадку це обов'язок платника податків, тоді як у другому - його право.

Обов'язкове подання 3 ПДФО передбачено у випадках:

1. Отримання доходу від , що знаходиться у власності. Причому раніше діяло правило, яким власники квартир не здавали декларацію у разі володіння їй більше 3-х років. З 1 січня 2016 року термін володіння для куплених квартир продовжили до 5 років. На інше майно нове правило не поширюється, а отже, для машин, земельних ділянок, гаражів та іншого майна залишився 3-річний термін. Також 3 роки діють і для квартир, одержаних шляхом успадкування, приватизації, за договором ренти.
2. Отримання доходу як виграшів. На даний момент заповнити декларацію 3-ПДФО мають фізичні особи, чий виграш становив від 4-х до 15-ти тисяч рублів. Лотерейні призи менше 4-х тисяч рублів податком не оподатковуються, а у разі отримання понад 15-ти тисяч обов'язок утримати та перерахувати податок перекладається законом на організаторів заходу.
3. Укладання цивільно-правових договорів із фізичними особами за відсутності статусу індивідуального підприємця. Наприклад, договори оренди квартири.
4. Отримання дивідендів від участі у іноземних компаніях. Причому фізична особа має бути резидентом РФ, тобто проживати біля країни понад 183-х днів на рік;
5. Отримання доходу індивідуальним підприємцем від комерційної діяльності, якщо він використовує як систему оподаткування загальну. Обов'язок самостійно обчислити та сплатити податок також відноситься до самозайнятого населення: адвокатів, нотаріусів, письменників та інших.

У добровільному порядку заповнення декларації 3-ПДФО провадиться лише за наявності обставин, що дозволяють заявити та відшкодувати податок з бюджету.

Де взяти бланк форми 3-ПДФО

Податковий період з податку доходи фізичних осіб - це календарний рік, тому здавати декларацію громадянин має щорічно. Для обов'язкового здавання діє строк до 30 квітня року, наступного за звітним. Якщо 30 число випадає на вихідний день, то останнім днем ​​для відвідування інспекції буде найближчий робочий день.

А ось за бажання заявити про податкове вирахування платник податків може звернутися до інспекції будь-якої миті. Право використовувати свою пільгу зберігається за фізичною особою протягом 3-х років з моменту виникнення обставин, що дають підставу для отримання відрахування.

Щороку податкова служба випускає нове програмне забезпечення з позначенням року, котрим воно актуально. "Декларація" вже містить довідники з необхідними відомостями. Після внесення інформації в програмі користувач має можливість роздрукувати готову форму зі штрих-кодом року за який він був заповнений. Інструкція із заповнення 3-ПДФО представлена ​​нижче.

Порядок заповнення податкової декларації 3-ПДФО

Вся декларація складається з 19 аркушів:

• Титульна сторінка;
• 1-й та 2-й розділ;
• Листи з літерними позначеннями;
• Програми.

Проте всі листи заповнювати не потрібно. Порядок заповнення 3-ПДФО передбачає внесення відомостей лише до тих аркушів, які потрібні для отримання конкретного виду вирахування або декларування податку.

Для самостійного заповнення бланка знадобляться такі документи (на вибір):

• Паспорт, за відсутності іншого документа, що засвідчує особу;
• Ідентифікаційний номер платника податків;
• Свідоцтво про шлюб (за наявності);
• Документи, що підтверджують отримання доходу (договір купівлі-продажу, оренди, підряду та інші);
• Документи, що підтверджують здійснені витрати (договори купівлі, проданого майна; квитанції про оплату комунальних послуг, квитанції на зроблений ремонт та інші);
• Договір на купівлю житла або документи, що підтверджують витрати на будівництво для заяви про майнове відрахування;
• Договір іпотечного кредитування;
• Довідку з банку про сплачені відсотки;
• Договір із навчальним закладом для отримання соціального відрахування на навчання;
• Договір із медичною установою, для отримання соціального відрахування на лікування;
• квитанції про оплату медичних чи освітніх послуг;
• Ліцензія (акредитацію) медичної (освітньої) установи;
• Довідка від роботодавця за формою.

Договори в інспекцію необхідно надавати у копіях, а всі документи про оплату в оригіналах, тому щоб уникнути втрати або втрати з декларацією, здається опис. Інспектор під розпис проставляє на титульному аркуші екземпляра платника податків кількість доданих аркушів. Правила заповнення 3-ПДФО вимагають обов'язкової вказівки номера телефону платника податків, для зв'язку з ним у разі виникнення питань або виявлення неточностей у заповненні.

Основною умовою отримання соціальних чи майнових відрахувань є отримання громадянином доходу, оподатковуваного за ставкою 13%. Тому що повернути з бюджету можна лише кошти, перераховані туди за відповідний податковий період.

3-ПДФО для податкового відрахування при купівлі житла не можна подати у випадках:

• Придбання квадратних метріву взаємозалежної особи (родича, роботодавця);
• Придбання із залученням оплати від інших осіб або з використанням державних субсидій (материнського капіталу);
• Раніше право використання майнового відрахування було повністю використано.

Суми податкових відрахувань обмежені законом у межах 260 тисяч для вирахування при купівлі житлової площі, тобто 13% від 2 мільйонів рублів. Виняток становлять випадки купівлі із залученням іпотечного кредиту, за яких держава зобов'язується повернути платнику податків ще й 13% від суми переплати банку за встановленою кредитною ставкою, але не більше 390 тисяч рублів.

Соціальні податкові відрахування обмежені сумою 15,6 тисяч рублів на рік, тобто 13% від 120 тисяч рублів.

Приклади заповнення податкових декларацій за формою 3-ПДФО

Як заповнити 3-ПДФО при продажі квартири? Заповнення форми і при доплаті, і при поверненні з бюджету починається із заповнення титульного листа, на якому розташовані поля:

• Номер коригування. Якщо декларація подається вперше, то цьому полі проставляються нулі, якщо первинна декларація вже здано, то уточнена подається з кодом, що відображає кількість уточнень (001, 002 і т.д.);
• Податковий період - це рік, протягом якого здається форма;
• Код податкового органу обирається із довідника ДПІ;
• Відомості про платника податків. У цьому полі вказуються ПІБ, дата народження, місце народження, паспортні дані, статус та номер телефону.
• У розділі 1 зазначаються відомості про податок, який потрібно сплатити чи повернути. Розділ містить поля:
• Код мети подання документа (сплата, повернення, відсутність заборгованості);
• Відомості про код бюджетної класифікації;
• Код території муніципальної освіти (ОКТМО);
• Сума податку.

У розділі 2 міститься розрахунок податкової бази за ставкою 13%. Тут зазначається загальна інформація про суму доходів, витрат, що зменшують податкову базу, обчислений податок. Під час продажу житлового приміщення необхідно ще заповнити листи з літерними позначеннями «А» та «Д2». Аркуш "А" розкриває відомості про доходи, отримані на території РФ. Тут відображається вартість продажу майна, сума податку на сплату.

Громадянин, який реалізував своє житло має право на зменшення податкової бази на 1 мільйон рублів або заявити витрати у вигляді витрат на придбання цього майна. Витрати необхідно підтвердити договором та документом про оплату.

Як заповнити декларацію 3-ПДФО для отримання соціального податкового відрахування? У цьому випадку заповнюються трохи інші аркуші. Титульний лист, розділ 1 та 2 у цьому випадку мають бути заповнені, як і під час продажу квартири. До листа «А» вноситься інформація з довідки за формою 2-ПДФО.

Соціальний податкове відрахування відбивається у аркуші «Е1» і «Е2», де обов'язкові заповнення поля про витрати, вироблених навчання і лікування (своє чи близького родича). Якщо соціальне відрахування отримує батько за дитину або дружина за чоловіка і т.д., необхідна наявність договору, де вказано 3 сторони: виконавець, платник та сторона, яка отримує послугу.

Зразок заповнення декларації 3-ПДФО при отриманні відрахування на або

Як заповнити податкову декларацію 3-ПДФО для отримання? Як правило, це відрахування заявляється на роботі та не вимагає подання декларації.

Однак отримати стандартне відрахування, з якихось причин не отримане у місці виплати доходу, можна і самостійно. Для відображення пільги потрібно заповнити аркуш «Е1», в якому необхідно вказати суму стандартного відрахування, а також додати документи, що підтверджують право на одержання цієї пільги.

Ще одна пільга, яку може отримати податковий резидент РФ – це. І тут держава повертає громадянину частину сплаченого їм прибуткового податку.

Як правильно заповнити декларацію 3-ПДФО для отримання майнового відрахування? Розрахунок майнового податкового відрахування у декларації 3-ПДФО провадиться на аркуші «Д1». У цьому розділі вказується інформація:

• Код об'єкта;
• Вид власності;
• Відомості про об'єкт (кадастровий номер, дата реєстрації права власності, рік початку використання відрахування, вартість за договором);
• Розрахунок суми відрахування (сума вже використаного відрахування, сума сплачених іпотечних відсотків, сума залишку, що переходить на наступний податковий період).

Строки подання форми 3-ПДФО та сплати податку

Для надання звітності з ПДФО, коли цього платника податків вимагає закон, передбачено період із січня до квітня, тобто. крайній – 30 квітня. Сплата податку провадиться до 15 липня року, наступного за податковим періодом. Якщо 15 липня припадає на вихідний, то за загальним правилом останнім днем ​​для оплати є наступний робочий день.

З 1 січня 2016 року за доходами, з яких податковому агенту не вдалося утримати прибутковий податок, звіт не треба здавати. Це полегшило життя звичайних платників податків, оскільки їм не треба вивчати питання: як заповнювати декларацію 3-ПДФО.

Інспекція ФНП надсилає квитанції для оплати на підставі повідомлень організацій про неможливість утримання податку. Сплатити такі квитанції фізична особа зобов'язана до 1 грудня року, наступного за податковим періодом.

Ще одне нове правило торкнулося вартості проданого житлового майна, яке перебуває у власності менше 5-ти років (менше 3-х років для окремих категорій). Вартість продажу не повинна бути нижчою від кадастрової на 70 і більше відсотків. Якщо з метою уникнення доплати податків до бюджету громадянин занизив ціну договору на житлову площу, що продається, інспекція самостійно донарахує ПДФО у розмірі 13% від кадастрової вартості, скоригованої на коефіцієнт 0,7.

Громадянину, який вчасно не прозвітував за отриманими доходами, загрожують штрафні санкції. Розмір штрафу залежить від суми податку, не отриманого державою через несвоєчасне подання декларації. Складає санкція 5% від суми до сплати до бюджету за кожний прострочений місяць, але не менше 1 тисячі рублів та не більше 30%. Несвоєчасна сплата тягне у себе накладення одноразового штрафу у вигляді 20% від суми податку.

Куди подавати декларацію 3-ПДФО

Звіт за формою 3-ПДФО здається до інспекції Федеральної податкової служби за місцем реєстрації платника податків. Форма надання не має значення. Декларацію можна подати одним із 3-х способів:

• Особисто чи через представника з нотаріально завіреною довіреністю;
• поштою, листом з описом вкладення;
• По електронних каналах зв'язку, засвідчену кваліфікованим електронно-цифровим підписом.