Як відкрити школу вокалу. Бізнес-план приватної музичної школи ТОВ "Скрипковий ключ"

Перед відкриттям приватної музичної школи вам потрібно визначитися з цільовою аудиторією, якою викладатиметься це мистецтво. А так само визначиться з напрямом, що викладається в музиці.

Отже, спочатку потрібно підшукати гарне приміщення. Тому що ми збираємося відкрити загальноосвітню установу, тому ми можемо взяти в оренду муніципальне приміщення за дуже вигідною ціною. Наприклад, приміщення розміром 150 тисяч кв. метрів вийде приблизно 1350 доларів на місяць.
Для офісного приміщення особливих вимог немає. Повинні бути обладнані робочі місця та місце для відпочинку співробітників, де можна перекусити, попити чаю. А от у разі стаціонарної школи дещо складніше.

Приміщення має бути великим, доступним. Має бути можливість обладнати кілька класів для занять, офісну частину, місце для адміністратора, міні-кухню. Також важливо зробити гарний та цікавий дизайн приміщення.

Підібрати відмінний персонал — це найважливіше та найскладніше завдання. Необхідно, щоб ваш персонал щиро робив свою роботу добре і хотів принести радість вашим клієнтам.
Держава дає допомогу у вигляді пільгових оподаткування та державних субсидій, все це може покрити близько 20% усіх витрат. Завдяки цьому приватна школа стає дуже рентабельним бізнесом.

Дуже важливо, щоб про відкриття Вашої музичної школи дізналися діти та їхні батьки. Цього можна легко досягти, розвішавши рекламні оголошення у загальноосвітніх школах. Непогано буде, якщо Ви розмістите рекламу у ЗМІ.

Можна запропонувати пільгові послуги та знижки співробітникам підприємств, що знаходяться у вашому районі. Наприклад, 10% дисконт для дітей медперсоналу, розташованої неподалік поліклініки. Спочатку також доведеться домовлятися з директорами шкіл про рекламу, це може бути звичайне оголошення, але краще діє живий виступ на батьківських зборах або перед дітьми.

Крім реклами та оренди приміщення доведеться понести витрати на придбання музичних інструментів, на що піде близько 300 тисяч рублів, на виплату заробітної плати співробітникам – викладачам та адміністративному персоналу – 200 тисяч рублів, купівлю меблів та інвентарю: столів, стільців, нот – 50 тисяч рублів . У загальній сумі початкові витрати на відкриття приватної музичної школи становитимуть 350 тисяч рублів одноразової 400 тисяч рублів щомісяця.

Давайте розрахуємо прибутковість цієї ідеї для бізнесу. Навчання проводиться у 2 зміни, а один день проходить 10 годин уроків у 6 класах, разом 1800 годин уроків на місяць. За програмою навчання проводиться тричі на тиждень по півтори години. Середня місячна плата навчання становитиме 5000 рублів. Неважко порахувати, що місячна виручка дорівнює 450 000 рублів. З урахуванням державних дотацій чистий прибуток складе 130 000 рублів щомісяця. Термін окупності бізнесу 3-4 місяці. За вартості навчання 6000 рублів, ви заробите прибуток навіть без державних дотацій.

Ідеї ​​для Бізнесу з розділу:

Музична школа «Віртуози»Унікальна. Вона створена у Санкт-Петербурзі у 2009 році. З першого дня роботи школа «Віртуози» ухвалила свої правила, в основі яких індивідуальний підхід до кожного учня. Тим, хто хоче відкрити для себе світ музики, тут обіцяють досвідчених та талановитих викладачів; ефективні методики навчання, класичні та інноваційні; а також персональний графік занять. Музичні уроки школи «Віртуози» можуть відбуватися в обладнаній студії, вдома учня або вдома у викладача.

Музична школа «Віртуози» організовує уроки для всіх любителів музики та не визнає вікових обмежень. Бажаючим долучитися до музичного мистецтва гарантують безкоштовну перевірку музичних здібностей та найефективнішу для них програму занять.

Школа «Віртуози»навчає всіх, хто хоче увійти у світ музики, навчитися виконувати пісні, самостійно аранжувати класичні композиції, опанувати фортепіано чи скрипку, радувати оточуючих грою на гітарі, саксофоні чи інших музичних інструментах. Сьогодні у музичній школі «Віртуози» займаються сотні учнів, які вивчають гру на гітарі, скрипці, фортепіано, баяні, саксофоні, ударних інструментах та флейті, а також беруть уроки вокалу.

У 2011 році музична школа для дітей та дорослих «Віртуози» запускає програму франчайзингу. І на сьогоднішній день ми відкрили 15 шкіл у всій Росії. Тут готові допомагати партнерам на всіх етапах розвитку, ділитися досвідом та методиками викладання музики, допомагати із залученням перших учнів та набором викладачів, оформленням студії для занять та з організацією самих занять.

Ви хочете відкрити музичну у своєму регіоні?

Музична школа для всіх - це прибуткове бізнес-рішення, тому що люди прагнуть самовираження незалежно від віку, соціального стану та міста проживання.

Відкриття музичної школи «Віртуози»у Вашому місті буде особливо актуально зараз, коли сучасні технології все сильніше проникають у наші життя, але не дають тієї радості та захоплення, на які здатні лише заняття музикою. Від своїх партнерів з франчайзингу ми чекаємо на бажання створити кращу музичну школу у своєму місті чи регіоні, вкласти душу в нову для себе справу, розвиватися та допомагати у розвитку своїх учнів.

Ми пропонуємо відкрити школу з франчайзингу. Чому франчайзинг?

Франчайзинг – це сучасний та ефективний спосіб відкрити свій бізнес без зайвих ризиків. Купуючи франшизу, Ви отримуєте весь досвід свого партнера – адже він уже знає свій бізнес, цільову аудиторію, можливі складності, просування на ринку. Крім цього, до Ваших послуг відома торгова марка, яку знають споживачі та підтримка власника бізнесу у всіх ваших починаннях.

Чому франчайзинг із «Віртуозами»?

Це чудова можливість відкрити бізнес навіть тим, хто ніколи не займався підприємницькою діяльністю;

Ви отримуєте готовий бізнес компанії, яка вже створила свій позитивний імідж і заслужила на довіру з боку клієнтів. Ви заощаджуєте час та сили на формування структури бізнесу;

Ми познайомимо Вас та Ваших співробітників із усіма нюансами роботи, допоможемо повною мірою реалізувати потенціал компанії.

Купуючи франшизу музичної школи «Віртуози», Ви отримуєте:

Консультації он-лайн з організаційних питань через особистий кабінет.

Надання готових дизайнерських рішень «BRANDBOOK»

Власна CMS-система управління Вашим регіоном на нашому сайті www.muz-school.ru

Забезпечення всією документацією, що регламентує роботу школи.

Система управління клієнтськими потоками CRM – програма, в якій автоматизовано роботу з учнями, фінансами та розрахунком заробітної плати.

Інтерактивне навчання Програми навчання для співробітників, можливість прийому на очне тижневе навчання Ваших співробітників (менеджерів та методистів)

Методичні посібники від наших кращих викладачів (поурочні плани) для проведення уроків з найпопулярніших музичних напрямків школи.

Ексклюзивне право на представництво на території Вашого міста

Навчання та он-лайн підтримка на всіх етапах розвитку, через особистий кабінет. Веб-конференції за участю директорів шкіл у регіонах, обмін досвідом, консультації керівництва "Віртуозів" Санкт-Петербурга завжди вчасно. Регулярні поновлення бренд-бука. Інтерактивне навчання методистів та менеджерів наших партнерів, а також можливість очного тижневого навчання у Петербурзі для Вас чи Ваших співробітників.

Наша пропозиція вигідно відрізняється від інших. «Віртуози» - це бізнес, що швидко окупається, з мінімальними інвестиціями. Музична освіта- зараз практично вільна ніша на ринку надання послуг. Вам не знадобляться багатомільйонні інвестицій, якісь спеціальні знання чи навички. Все, що Вам потрібно – ентузіазм та любов до своєї справи. Ми будемо надавати підтримку на всіх етапах розвитку: від підготовки до відкриття та за подальшого розвитку.

Бізнес-план приватної музичної школи ТОВ «Скрипковий ключ»

Вступ

3. Дослідження та аналіз ринку

4. План маркетингу

5. План виробництва

6. Організаційний план

7. Фінансовий план

8. Потенційні ризики

Висновок

Список літератури

Програми

Вступ

Коротка назва проекту: ТОВ «Скрипковий ключ»

Повна назва проекту: створення сучасної приватної музичної школи ТОВ «Скрипковий ключ» для надання музично-освітніх послуг для дітей та дорослих

Адреса: м. Перм, вул. Борчанінова, 8

Дата початку реалізації проекту: січень 2011 року

Позитивний та терапевтичний вплив музики та в цілому мистецтва на розвиток людини вже добре відомий. Дослідження останніх років у галузі фізіології мозку повертають мистецтву ту важливу роль у розвитку людини, яка по праву має йому належати. Як в Європі, так і в Росії, доведено, що збільшення кількості занять музикою та живописом допомагає учням у засвоєнні математики та мов.

Загальновідомо, що засобами музики ми можемо змінювати такт дихання, знижувати кров'яний тиск, прискорювати чи уповільнювати обмінні процеси в людському організмі, зменшувати фізичну втому та стрес, послаблювати навантаження на органи почуттів, зменшувати біль тощо. ми можемо вправляти різні соціальні здібності та підвищувати загальне душевне самопочуття. Музична логіка, вправа пальців під час гри на музичних інструментах розвивають мислення, зміцнюють мозкові клітини. Багатозначним є і вплив різних ритмів на людський організм.

Тому музика і мистецтво вже через свою внутрішню природу мають бути складовою будь-якого виховання, а для цього вони мають стати частиною освіти кожного майбутнього вчителя.

Метою даного проекту є організація приватної музичної школи ТОВ «Скрипковий ключ», яка надаватиме такі послуги: навчання грі на фортепіано (синтезаторі), скрипці, ксилофоні, гітарі, уроки вокалу, сольфеджіо та музичної літератури.

За підсумками реалізації проекту чистий дисконтований дохід складе = 7564087 руб., Індекс прибутковості 9,3, період окупності - 9,1 міс.

Цей проект є досить привабливим. Особливість даного проекту полягає в тому, що викладання музики проводитиметься не в традиційній формі. Учням буде запропоновано широкий вибір предметів. Твори для заучування викладачами підбиратимуться з огляду на побажання учня.

Основними конкурентами цього закладу є традиційні музичні школи та різноманітні музичні гуртки, та приватні музичні школи (таких у нашому місті небагато). У школі будуть представлені такі можливості:

Приватна музична школа «Скрипковий ключ» постійно відкрита для будь-яких змін та нововведень, які могли б покращити її діяльність.

Навчання грі на найбільш популярних на сьогоднішній день інструментах: фортепіано, синтезатор, ксилофон, гітара, а також навчання класу вокалу (академічного, джазового).

Фінансування проекту передбачається за рахунок власних коштів та позикових.

Початкові інвестиції становлять 1564400 руб.

Власний капітал - 364320 руб.

2. Характеристика об'єкта бізнесу

У ТОВ «Скрипковий ключ» планується надавати такі види послуг:

Навчання грі на найпопулярніших музичних інструментах: фортепіано (синтезатор), скрипка, ксилофон, гітара;

Уроки з вокалу (академічного, джазового);

Уроки з сольфеджіо;

Уроки з музичної літератури.

Особливістю ТОВ «Скрипковий ключ» є те, що школа пропонує уроки музики як для дітей (з 5 років), так і для дорослих гарантує індивідуальний підхід кожному.

У школі «Скрипковий ключ» планується застосовувати сучасну концепцію та методику навчання музики Н.А. Бергер під назвою "Музика для всіх". Методика є унікальною. Вона спрямована на те, щоб дати можливість кожній людині відчути на собі сприятливий вплив музики, знайти для себе сенс занять музикою, насамперед, в особистій гармонії.

Головні принципи методики - це взаємозв'язок інтелектуального та емоційного початку у піднесенні матеріалу, особистісний підхід у спілкуванні, облік яскравої індивідуальності кожної дитини у процесі групових та індивідуальних занять.

Ціль - розвиток творчого початку, самостійності, здатності бути діяльним, активним, спрямованим, емоційно розвиненим, при цьому глибоко відчувати навколишній світ, його тонкий пристрій.

Для оптимізації навчального процесу у методиці пропонується інтенсивний спосіб освоєння музичної грамоти, що пройшов багаторічну апробацію і доказав свою високу ефективність у роботі з різним віковим контингентом. Цей спосіб забезпечує легкість засвоєння матеріалу, незалежно від віку учня та від ступеня його музичної обдарованості.

Цей «Спосіб навчання практичному музикування» заснований:

1. розвитку індивідуально-групових форм занять, що дозволяє, з одного боку – у кілька разів здешевити вартість уроку музики, збільшивши пропускну спроможність класу і викладача, з іншого боку – враховувати індивідуальні особливості учня у процесі освоєння матеріалу;

2. на раціоналізації багатьох аспектів вивчення традиційної музичної писемності, що дозволяє скоротити терміни її освоєння, як мінімум у чотири рази, та досягти оптимальних результатів;

3. на вдосконаленні самої музичної писемності, розробці системи запровадження музичну писемність, освоєнні стенографічних алфавітів для записування музики за необхідності;

4. на переважання творчих форм роботи, що дозволяють зберегти інтерес до предмета, що вивчається, протягом тривалого часу і розвивати креативні здібності особистості;

5. на розробці та застосуванні порівняно дешевих ТСО для оформлення музичних класів, що суттєво підвищує ефективність занять.

Методика «Музика всім» відрізняється від інших методик, які у державних Дитячих Музичних Школах, т.к. вона не ставить за мету – вивчання твору, відпрацювання його звучання до професійного з наступним виконанням його на сцені. Головне – освоїти елементи музичної мови та музичної писемності для того, щоб у подальшому учні могли навчитися читати музичний текст, працювати з ним, а також змогли б на основі освоєних елементів імпровізувати та створювати свої композиції, за потреби записуючи їх. Доведення ж звучання творів до «сценічної готовності» при цьому не виключається, але воно здійснюється, по-перше, виключно за бажанням самих учнів, і, по-друге, відбувається традиційними методами тренінгу.

Велику допомогу у впровадженні освоєння музичної мови та музичної писемності у процесі практичного музикування надає оснащення класу різними музичними інструментами.

В результаті учень за невеликий проміжок часу зможе навчитися:

Швидко запам'ятовувати;

Довго зберігати у пам'яті та у порівняно короткий термін реконструювати забутий твір;

Акомпанувати;

Вільно підбирати по слуху мелодію, що сподобалася;

Музикувати у різних жанрах (від класики до джазу);

За бажанням вільно створювати свої композиції, отримуючи можливість творчої самореалізації.

Майбутні послуги:

Починаючи з 2016 р., передбачається розширити географію бізнесу, створюючи нові філії школи в різних районах м. Пермі та Пермського краю;

Планується інтенсивний розвиток діяльності у сфері надання даних послуг.

В даний час ринок приватної шкільної освіти в Пермі та прилеглій області досяг деякої рівноваги. За останні чотири роки кількість шкіл не збільшилась і не зменшилася. На думку експертів, подальший розвиток ринку залежатиме від ступеня тиску держави на НОУ та зростання добробуту батьків.

Приватна музична шкільна освіта у Прикам'ї перебуває у стані стагнації.

На сьогоднішній момент у Пермі існує 13 державних музичних шкіл, 1 приватна музична школа «Квіти біля струмка».

У таблиці 1 представлений конкурентний аналіз приватної школи, що організується, «Скрипковий ключ»:

послуга ринок музичний план маркетинговий

Таблиця 1.

Конкурентний аналіз ТОВ «Скрипковий ключ»

Таким чином, можна зробити висновок, що основним конкурентом підприємства, що знову організується, є вже давно існуюча на ринку приватна музична школа «Квіти біля струмка».

Конкурентні переваги ТОВ «Скрипковий ключ»:

Приватна музична школа «Скрипковий ключ» надає послуги найвищого рівня, якість яких забезпечується досвідом, знанням та культурою викладачів;

Організація навчального процесу з використанням унікальної сучасної концепції та методики навчання музики Н.А. Бергер;

ТОВ «Скрипковий ключ» розташоване в центрі м. Пермі;

Дітям та дорослим під час перебування у школі забезпечується надійний рівень безпеки;

Набір таких професійних предметів як сольфеджіо, музична література, загальний курс фортепіано;

Навчання грі на найбільш популярних на сьогоднішній день інструментах: фортепіано, синтезатор, ксилофон, гітара, а також навчання за класом вокалу (академічного, джазового);

Індивідуальний підхід до кожного, хто навчається;

можливість побудови індивідуальної програми, що дає відчуття свободи навчання;

Виїзд додому у разі, коли учень неспроможна пересуватися;

Більш вільне варіювання розкладу;

Відсутність конкуренції серед учнів.

Регулярні виступи учнів;

За високого професійного рівня вихід на музичні конкурси та фестивалі;

Знаходження у професійному середовищі, можливість порівнювати свій рівень гри з однолітками;

Можливий варіант видачі у користування музичних інструментів;

Приватна музична школа «Скрипковий ключ» постійно відкрита для будь-яких змін та нововведень, які могли б покращити її діяльність.

4. План маркетингу

Оскільки ТОВ «Скрипковий ключ» розташовуватиметься в центрі м. Пермі (вул. Борчанінова 8), основним контингентом учнів будуть ті, що проживають у центрі міста.

Починаючи з 2016 р., для розширення бізнесу планується створення нових філій школи у різних районах м. Пермі та Пермського краю; а також інтенсивний розвиток діяльності у сфері надання даних послуг.

Для збільшення попиту послуги ТОВ «Скрипковий ключ» необхідно проведення рекламної компанії.

Ця музична школа планується на 600 дітей. У перший рік планується прийняти 400 учнів, у другий рік – 500 учнів, у третій – 600 учнів. (наприклад у ДМШ №1 нині навчається 600 дітей) Аналізуючи діяльність міських музичних шкіл можна дійти невтішного висновку, що музичне навчання, зазвичай, включає обов'язковий мінімум – це два уроки спеціальності (навчання грі на обраному інструменті), обов'язково урок сольфеджио і музичної літератури За бажанням можливе і додаткове навчання гри на синтезаторі, інших музичних інструментах, заняття вокалом. Особливість цієї школи у тому, що учневі буде надано вибір у наборі музичних предметів. Таким чином, один учень у середньому відвідуватиме 5 занять на тиждень або 20 занять на місяць.

5. План виробництва

Музична школа працює з 10:00 до 21:00 (1 година – обід), 6 днів на тиждень. Урок гри на інструментах триває 45 хв, сольфеджіо триває 45 хв., муз. література – ​​45 хв.

У ТОВ «Скрипковий ключ» планується організувати 10 інструментальних класів та актовий зал, у яких і проводитимуться заняття. Адреса ТОВ «Скрипковий ключ»: м. Перм, вул. Борчанінова 8, площа приміщення 283 кв.м., орендна плата становитиме 56 600 руб.

За день в одному класі може бути проведено максимально 13 уроків (10 60/45), на місяць – 338 уроків (26 днів 13 уроків). Отже, можливий максимальний обсяг послуг за місяць становитиме 3380 уроків (338 уроків × 10 класів). Тоді у квартал максимальна кількість уроків становитиме 10140.

До початку роботи ТОВ «Скрипковий ключ» необхідно придбати обладнання. У таблиці 2 представлена ​​потреба в основних засобах та інвентарі:

Таблиця 2. Потреба основних засобів і інвентарі

Для купівлі основних засобів знадобиться кошти у вигляді 1346200 крб. У наступній таблиці подамо необхідний інвентар для школи.

Таблиця 3. Інвентар

Для покупки інвентарю знадобиться 200400 руб. Загальна вартість обладнання ТОВ «Скрипковий ключ» складе 1 546 600 рублів.

Таблиця 4. Розрахунок амортизаційних відрахувань (відповідно до основних засобів)

До початкових одноразових витрат необхідно включити витрати на реєстрацію та ліцензування приватного навчального закладу. До цих витрат необхідно включити витрати на дозвільні документи, витрати на ліцензування, витрати на закупівлю обладнання, включаючи транспортні витрати.

Для реєстрації навчального закладу засновники зобов'язані:

сплатити державне мито (2000 рублів);

Підготувати та подати реєструючому органу установчі документи створюваної організації (залежно від організаційно-правової форми - протокол або рішення про створення організації, Статут, можливо - установчий договір, а також низку інших документів у разі реєстрації громадського об'єднання), відомості про засновників, відомості про місцезнаходження постійно діючого виконавчого органу;

Завірити у нотаріуса підпис на заяві про реєстрацію юридичної особи встановленої форми (заявником має виступити будь-хто з засновників) та подати заяву до реєструючого органу.

Оплата нотаріуса – 800 руб.

Після державної реєстрації, перед тим, як розпочати практичну діяльність з надання послуг у галузі освіти, освітня установа має отримати ліцензію. Порядок ліцензування освітньої діяльності визначається Урядом Російської Федерації (на момент написання цієї статті – Положенням про ліцензування освітньої діяльності, затвердженим постановою Уряду РФ від 18.10.2000 N 796).

Витрати ліцензування і реєстрацію складуть – 15 000 крб.

Таким чином, для реєстрації та ліцензування потрібно 17 800 руб. Початкові витрати подамо в таблиці.

Таблиця 5. Початкові витрати (одноразові)

Початкові витрати на відкриття приватної музичної школи становитимуть 1564400 руб.

ТОВ «Скрипковий ключ» щомісяця нестиме витрати на оренду, комунальні платежі, канцелярські товари, на зв'язок, охорону. У таблиці 6 представлені виплати за цими видами послуг:

Таблиця 6. Поточні витрати на провадження діяльності (постійні)

Постійні витрати для реалізації проекту становитимуть 73100 руб. на місяць. У рік постійні витрати становитимуть 877 200 руб.

Поточні витрати представимо в розрізі постійних та змінних.

Таблиця 7. Поточні витрати за роками

Таким чином, постійні витрати, спрямовані на підтримку діяльності підприємства, становитимуть 877 000 руб.

Змінні витрати (витрати на допоміжні матеріали – канцелярські товари, це друкований допоміжний матеріал для учнів. Змінні витрати становлять 5 000 руб. на місяць. З розрахунку на 600 учнів. Таким чином, зі збільшенням кількості учнів змінні витрати будуть збільшуватися і до третього року реалізації проекту поточні витрати становитимуть 60000 крб.

Розглянемо більш розгорнуті витрати на адміністративно-управлінський та навчально-виховний персонал.

6. Організаційний план

Структура необхідного персоналу ТОВ «Скрипковий ключ» має такий вигляд (таблиця 8):

Таблиця 8. Структура персоналу

Вимоги до персоналу:

Директор. Вища економічна освіта, досвід роботи від 5 років. Директор здійснює загальне керівництво підприємством.

Менеджер з роботи з клієнтами та маркетингом. Вища профільна освіта, досвід роботи від 3 років, комунікабельність, навички ведення переговорів, досвід проведення рекламних компаній, впевнений користувач ПК, наявність автомобіля.

Бухгалтер. Вища профільна освіта, досвід роботи від 5 років, 1С знання, впевнений користувач ПК. Обов'язки – ведення бухгалтерського обліку для підприємства, ведення обліку основних засобів, матеріальних запасів, зарплати розрахунків із постачальниками і покупцями, податкового обліку.

Адміністратор. Освіта вища за середню, приємна зовнішність, впевнений користувач ПК, комунікабельність, дисциплінованість. Обов'язки – складання розкладу уроків, консультаційні послуги, забезпечення підприємства матеріалами (папір, ручки тощо).

Викладачі. Вища або середня профільна освіта. Досвід роботи від 8 років. Обов'язки – ведення уроків.

Прибиральниця. Відсутність шкідливих звичок, дисциплінованість.

Таблиця 9. Фонд заробітної плати

Розрахунок премії:

премія для директора = 14000 × 30% = 4200 руб.

премія для менеджера = 10000 × 30% = 3000 руб.

премія для бухгалтера = 10000 × 30% = 3000 руб.

премія для адміністратора = 10000 × 30% = 3000 руб.

премія для прибиральниці = 5000 × 15% = 750 руб.

Разом з/п на місяць:

з/п для директора = 14000 + 4200 = 18200 руб.

з/п для менеджера = 10000 + 3000 = 13000 руб.

з/п для бухгалтера = 10000 + 3000 = 13000 руб.

з/п для адміністратора = 10000 + 3000 = 13000 руб.

з/п для прибиральниці = 5000 + 750 = 5750 руб.

Відповідно до федерального закону від 24.07.2009г. № 212-ФЗ «Про страхові внески до Пенсійного фонду РФ, Фонду соціального страхування РФ, Федерального фонду обов'язкового медичного страхування та територіальних фондів обов'язкового медичного страхування», який передбачає заміну ЄСП страховими внесками, відрахування із заробітної плати становитимуть 34%: 26% - у ПФ РФ, 2,9% - у ФСС РФ, 2,1% - у ФОМС та 3% - у ТФОМС.

Таблиця 10. Відрахування до фондів страхування

Річний фонд заробітної плати управлінського персоналу складе 1012 236 руб.

Розрахуємо заробітну платню викладачів. Заробітна плата викладачів є величиною змінної та залежатиме від кількості проведених уроків.

Є кількість уроків за роками: 1 рік – 27152

2 рік – 33660

3 рік – 39 306.

При цьому ставка становить 24 н/год на тиждень або 32 уроки.

Тоді кількість н/годин на рік становитиме 1 рік – 20364 години, 2 рік – 25245 годин, третій – 29480 годин.

Середня вартість нормо-години становить 60 руб. Заробітна освіта залежатиме від кількості проведених уроків. Заробітна плата управлінського апарату музичної школи буде величиною постійної.

Таблиця 11. Фонд заробітної плати викладачів

Таким чином, фонд заробітної плати збільшуватиметься зі збільшенням кількості учнів і відповідно зі збільшенням занять, що проводяться.

Першого року планується набрати 400 учнів, другого -500, третього – 600.

Розрахуємо процент здійснення послуг від максимального обсягу.

1-рік – 67%,

2-рік – 83%,

3-рік – 100%. Наступні роки планується 100% наповнюваність школи.

Згідно з передбачуваним набором учнів спрогнозуємо план уроків на розрахунковий період.

По досвіду роботи структура асортименту виглядатиме так:

Гра на фортепіано (синтезатор) – 19%;

Гра на скрипці – 10%;

Гра на гітарі – 25%;

Гра на ксилофон – 13%;

Уроки вокалу – 15%;

Комплексні послуги (гра на інструменті, сольфеджіо, музична література) – 18%.

Таблиця 12. План продажів, кількість послуг у 2011р.

У третьому кварталі відбувається зниження кількості уроків на 10%, оскільки зазвичай у літні місяці велика кількість народу планує відпустки, і за 2011 р. Загальна кількість послуг становитиме 26 471 урок. Далі розглянемо план продажу на 2012 рік.

Таблиця 13. План продажів, кількість послуг у 2012р.

План продажів у 2012 році становитиме 32803 занять.

Таблиця 14. План продажів, кількість послуг у 2013р.

План продажів у 2014 становитиме 39503 уроки. Планується, що у 2013 р. та в наступні роки наповнюваність школи буде 100%

Уроки вокалу – 250 руб.

У таблиці 14 представлений план виручки:

Таблиця 15. План виручки, руб.

Таким чином, за перший рік виручка складе 5826250 руб., У другий рік - 7219930 руб., У третій, четвертий і п'ятий роки - 8695340 руб. Гра на гітарі, комплексні послуги та послуги вокалу є найбільш прибутковою послугою.

7. Фінансовий план

Стратегія фінансування:

Початкові інвестиції становлять 1564400 руб.

Позиковий капітал - 1200080 руб.

Власний капітал - 564320 руб. з нього планується залишити грошовий запас на непередбачені обставини у розмірі 200000руб., Інші 364320руб. підуть на розвиток.

Для фінансування проекту планується взяти кредит («Набирай обороти») у вигляді 1 200 080 крб., три роки з виплатою основного боргу рівними частинами щомісяця, під 20% річних у Камабанке.

У таблиці 12 представлений графік погашення кредиту:

Таблиця 16. Графік погашення кредиту

Таким чином, виплати за кредитами в перший рік становитимуть 603377,62 руб., У другий рік - 523370,69 руб., У третій рік - 443363,76 руб.

На основі розрахункових даних складемо звіт про прибутки та збитки

Таблиця 17. Звіт про прибутки та збитки

Чистий прибуток у перший рік реалізації проекту складе 1400815,97 руб., У другий рік чистий прибуток складе 2306364,39 руб. і з четвертого – 3697476,64руб.

Таблиця 18. Звіт про рух коштів

Для оцінки ефективності проекту необхідно визначити ставку дисконтування, використовуючи для цього кумулятивний метод:

Зазвичай конкретна величина премії за кожен із видів ризику (крім країнового) визначається експертним шляхом діапазоні ймовірного інтервалу від 0 до 5%.

Формула розрахунку ставки дисконтування кумулятивним методом виглядає так:

R = Rf + R1 + ... + Rn, (1)

де R – ставка дисконтування;

Rf - безризикова ставка доходу;

R1 + ... + Rn - ризикові премії з різних факторів ризику.

Як безризикова ставка потрібно брати дохід за державними цінними паперами. Враховуючи той факт, що облікова ставка центробанку 11%, дохідність паперів зазвичай нижча на сайті http://bonds.finam.ru/ зазначено, що вона коливається в районі 8-9% річних.

Прийнято, що безризикова ставка становитиме – 8%.

При розрахунку ставки дисконтування до величини безризикової ставки доходу додаються премії за різні види ризику, пов'язані з конкретним інвестуванням (країновий ризик, ризики, пов'язані з розміром компанії, із залежністю від ключової фігури, з товарною/географічною диверсифікацією, з диверсифікацією клієнтури, з фінансовою структурою , і т.д.). Зазвичай конкретна величина премії за кожен із видів ризику (крім країнового) визначається експертним шляхом діапазоні ймовірного інтервалу від 0 до 5%.

Визначимо найістотніші ризики для приватної музичної школи.

Розмір компанії

Цей чинник ризику оцінюється не більше 0 – 3 %. Приймаємо у вигляді 2 %, т.к. об'єкт оцінки можна позиціонувати, як середній бізнес обласного масштабу.

Фінансова структура

Цей чинник ризику оцінюється не більше 0 – 5 %. Цей показник залежить від коефіцієнта концентрації власного капіталу та від показника поточної ліквідності. Приймаємо у розмірі 4%

Виробнича та територіальна диверсифікація

Цей чинник ризику оцінюється не більше 0 – 3 %. Компанія має єдиний напрямок діяльності – реалізація залізничних квитків. Територіальна диверсифікація є у межах Пермської області, що замало стійкого ведення бізнесу. Приймаємо у розмірі 2%

Диверсифікація клієнтури

Цей чинник ризику оцінюється не більше 0 – 4 %. Ризик втрати клієнтури уражає всіх компаній. Проте втрата клієнта по-різному відбивається на обсягах збуту різних підприємств. Чим менша залежність доходів компанії від одного або декількох найбільших клієнтів, тим за інших рівних умов вона стабільніша. Споживачами залізничних квитків є споживачі різного віку, що дозволяє оцінити цей фактор ризику як середній у розмірі 2%.

Рентабельність підприємства та прогнозованість його доходів.

Цей чинник ризику оцінюється не більше 0 – 4 %. Рентабельність цього підприємства насамперед залежить від цінової політики. Прогнозованість та стабільність доходів у даному бізнесі недостатньо висока, тому оцінюємо даний фактор у 3 %

Якість управління

Якість управління відбивається усім сферах існування підприємства, т. е. поточний стан підприємства міста і перспективи розвитку багато в чому зумовлені якістю управління. Найчастіше неможливо виявити окремі показники, куди управління справило особливо сильний вплив. Тому цей чинник ризику визначаємо як середню величину чинників, крім чинників, залежних від величини підприємства міста і прогнозованості доходів. Розмір фактору якості управління становить 2 %

Інші власні ризики

Цей чинник ризику оцінюється не більше 0 – 5 % і враховує можливість впливу отримання прогнозованих доходів інших специфічних ризиків, властивих оцінюваної компанії. Зважаючи на специфіку ведення бізнесу в Росії, необхідно передбачити у ставці дисконту величину даного фактора на рівні середини діапазону. Приймаємо цей показник 2,5%.

З урахуванням безризикової ставки отримуємо 25%.

Таблиця 19. Розрахунок дисконтованого грошового потоку:

NPV=-1564400+-163584/(1+0,25) 1 +2306364,39/(1+0,25) 2 +3322834,26/(1+0,25) 3 + 3697476,64/(1+ 0,25) 4+3697476,64/(1+0,25) 5 =5667878,95>0

Виходячи з цієї таблиці, можна дійти невтішного висновку, що ТОВ «Скрипковий ключ» почне отримувати прибуток лише з другого року.

Таким чином, можна зробити висновок, що проект є ефективним, оскільки наведений чистий дохід позитивний (NPV >0).

Розрахуємо індекс прибутковості (PI):

PI = 14613775/1564400 = 9,3

Оскільки значення показника PI >1, цей проект вважається прибутковим.

Розрахуємо період окупності проекту (PP):

Вкладення в проект становлять 1564400 руб. Чистий прибуток у 2 рік -2142780,4 руб. Термін окупності становитиме 1 рік 2 місяці.

Розрахуємо показники рентабельності:

Таблиця 20. Показники рентабельності

Згідно з розрахунками, рентабельність продажів збільшується з першого року реалізації проекту з 28% та у третьому році реалізації проекту становить38,8%. Це з збільшенням чистий прибуток.

Рентабельність продажів = чистий прибуток / виторг ×100

Виходячи з результатів показників рентабельності, можна зробити висновок, що проект є ефективним та рентабельним.

Показник рентабельності продажів дозволяє аналізувати зміну рентабельності за рахунок зміни ціни та обсягу реалізації та зміни вартості. Цей коефіцієнт показує, що на початок третього року реалізації проекту приблизно третину виручки, тобто 38%, займатиме прибуток.

Загалом підприємство має позитивну тенденцію у своєму розвитку. Поточна ціна (NPV) проекту позитивна, становить 5667878,95руб. Реалізація проекту є доцільною.

8. Потенційні ризики

У своїй діяльності підприємство стикається з високою ринковою невизначеністю та різноманітними ризиками, які за певних обставин можуть позначитися на результатах його діяльності.

Найбільш суттєві ризики для ТОВ «Скрипковий ключ»:

1. Галузеві ризики.

Насамперед, даний ризик пов'язаний з молодістю галузі та відсутністю в Росії чіткого розуміння переваг приватної освіти.

2. Країнові та регіональні ризики.

Цей ризик виявляється, передусім, в економічному спаді, який спостерігається в сучасній Росії та у високому ступені невизначеності, яка властива нашій країні.

Компанія стикається з інфляційними ризиками, які можуть вплинути на результати її операцій. Прискорення темпів інфляції негативно впливає на фінансові результати підприємства.

4. Правові ризики.

Правові ризики пов'язані з недостатньою опрацьованістю законодавчої бази реалізації приватного освіти.

5.Ринкові ризики, пов'язані з ймовірністю не залучення клієнтів.

У таблиці 20 представлено карту сортування ризиків. Дане сортування ризику наводиться за ступенем їхньої ймовірності та впливу.

Таблиця 21. Карта сортування ризиків

За підсумками даної таблиця можна дійти невтішного висновку, що найбільшу міру впливу надають ринкові і фінансові ризики.

Таблиця 22. Оцінка ризиків, їх ранжування

Таким чином, найбільш небезпечними для школи ТОВ «Скрипковий ключ» є фінансові та ринкові ризики.

Оцінка ризику

Точка беззбитковості - мінімальний обсяг виробництва та реалізації продукції, у якому витрати будуть компенсовані доходами, а під час виробництва та реалізації кожної наступної одиниці виробленої продукції підприємство починає отримувати прибуток. Точку беззбитковості можна визначити в одиницях продукції, у грошах або з урахуванням очікуваного розміру прибутку.

Точка беззбитковості дозволяє визначити, після якого рівня продажів забезпечується їхня рентабельність.

Визначення точки беззбитковості з використанням маржинального доходу є альтернативою математичному методу. Маржинальний метод ґрунтується на визначенні різниці між виручкою від реалізації та змінними витратами. Отже, до складу маржинального доходу входять прибуток та постійні витрати. Точка беззбитковості буде досягнута у разі, коли підприємство отримає дохід, достатній покриття постійних витрат.

Маржинальний дохід = ціна одиниці виробленої продукції - змінні витрати

Змінні витрати на одиницю продукції за повної завантаженості школи становитимуть – 61158/600 = 101,93 крб., де 600 –кількість учнів у шкільництві з 2013 р.

Середня вартість одиниці виробленої продукції складе 220руб.

Маржинальний дохід на одиницю продукції = 220 - 101,93 = 118,07 руб., Формула точки беззбитковості:

Точка беззбитковості = сумарні незмінні витрати/ маржинальний дохід на одиницю продукції.

Крапка беззбитковості = 1889236/118,07 = 16000 занять

Малюнок 1 Графік беззбитковості

Таким чином, у школі потрібно проводити на місяць 1334 уроки за середньою ціною реалізації послуги, що дорівнює 220 руб., Щоб приватна музична школа не мала ні прибутку, ні збитку. Збільшуючи обсяг уроків на другий та третій рік на 20%.

У додатку представлені агрегований прогнозний баланс та бюджет руху коштів.

Аналіз чутливості

Завдання кількісного аналізу полягає у чисельному вимірі впливу змін ризикованих факторів на ефективність проекту.

Аналіз чутливості відбувається при «послідовно - одиничній» зміні кожної змінної: тільки одна із змін змінює своє значення, на основі чого перераховується нова величина використовуваного критерію (наприклад, NPV).

Як вихідні змінні, що варіюються, приймаємо:

Об'єм інвестицій

Об'єм кількості послуг

Зарплата

Як результуючі показники проекту можуть виступати:

Показники ефективності (чистий дисконтований дохід, внутрішня норма рентабельності, термін окупності, рентабельність інвестицій)

Щорічні показники проекту (балансовий прибуток, сальдо нагромаджених реальних грошей).

Початкове NPV = 5667878,95 руб.

Збільшимо обсяг інвестицій за рахунок збільшення позикових коштів на 5% та підрахуємо NPV. Розрахунок проведемо в Excel.

Отримані дані зведемо до таблиці.

Таблиця 23. Аналіз чутливості проекту

Мал. 2 Аналіз чутливості проекту

На основі отриманих даних збудуємо графік чутливості від проекту від перерахованих факторів.

Найбільш чутливий цей проект до зміни кількості послуг, при цьому коливання NPV – найбільше.

При зміні ціни також спостерігається зміна NPV.

Таким чином, найбільш високу чутливість проект має зміну наступних змінних: кількість послуг і вартість послуг.

Висновок

Бізнес-план – короткий, точний, доступний опис передбачуваного бізнесу. За своїм змістом та призначенням є плановий документ, що має багатоцільовий характер:

Розробляється для обґрунтування нової справи (у ній даються всі основні аспекти майбутньої діяльності, аналізуються проблеми, з якими доведеться мати справу, визначаються способи їх вирішення);

Може служити формальним юридичним документом, за допомогою якого починається формування статутного капіталу та фінансових активів майбутнього підприємства;

Використовується як отримання необхідних інвестицій;

У цій роботі були проведені дослідження та отримані висновки щодо відповідних завдань, поставлених на початку роботи.

Метою роботи є розробка бізнес-плану приватної музичної школи.

У першому розділі визначено поняття, сутність, структура бізнес-плану, його місце у системі планування; вивчені сучасні методики та стандарти розробки бізнес-планів у Росії. Крім того, були розглянуті основні підходи та методи оцінки ефективності та ризиків проекту.

У другому розділі розроблено бізнес-план створення приватної музичної школи ТОВ «Скрипковий ключ».

Мета проекту – організація приватної музичної школи, яка надаватиме такі послуги: навчання грі на фортепіано, скрипці, ксилофоні, гітарі, уроки вокалу, сольфеджіо та музичної літератури.

Особливістю ТОВ «Скрипковий ключ» є те, що школа пропонує уроки музики як для дітей (з 5 років), так і для дорослих гарантує індивідуальний підхід кожному. У рамках школи проводитимуться музично-освітні заняття, мета яких – розвиток творчого початку, самостійності, здатності бути діяльним, активним, спрямованим, емоційно розвиненим, цілісним та гармонійним.

Для реалізації проекту буде знято приміщення загальною площею 283 кв.м.

Конкурентні переваги ТОВ «Скрипковий ключ»:

Приватна музична школа «Скрипковий ключ» надає послуги найвищого рівня, якість яких забезпечується досвідом, знанням та культурою викладачів;

Організація навчального процесу з використанням унікальної сучасної концепції та методики навчання музики Н.А. Бергер;

ТОВ «Скрипковий ключ» розташоване в центрі м. Пермі;

Дітям та дорослим під час перебування у школі забезпечується надійний рівень безпеки;

Проведений аналіз показав, що основним конкурентом підприємства, що знову організується, є вже давно існуюча на ринку приватна музична школа «Квіти біля струмка».

Початкові інвестиції становлять 1564400 руб., За підсумками реалізації проекту чистий дисконтований дохід складе 5667878,95 руб., Індекс прибутковості 9,3%, період окупності - 14 місяців.

Проведений аналіз чутливості проекту показав, що найбільш чутливим є цей проект до зміни кількості послуг.

Загальна вартість обладнання ТОВ «Скрипковий ключ» складе 1 546 600 рублів.

До початкових одноразових витрат необхідно включити витрати на реєстрацію та ліцензування приватного навчального закладу. До цих витрат необхідно включити витрати на дозвільні документи, витрати на ліцензування, витрати на закупівлю обладнання, включаючи транспортні витрати. Початкові витрати на відкриття приватної музичної школи становитимуть 1564400 руб.

Аналізуючи Інтернет-джерела, оголошення в газетах ціни будуть прийняті на рівні середньоринкових:

Гра на інструментах – 200 руб.

Уроки вокалу – 250 руб.

Комплексні послуги - 270 руб.

На основі даних розраховано план продажу, складено звіт про прибутки та збитки. У цій роботі проведено розрахунок ефективності запропонованого проекту та проведено аналіз чутливості проекту.

Найбільш високу чутливість проект має зміну наступних змінних: кількість послуг і вартість послуг.

Проект має середню чутливість до зміни такого показника як зарплата та менш чутливий до зміни обсягу інвестицій (за рахунок збільшення позикових коштів).

Для зниження можливих ризиків, необхідно регулярно проводити аналіз кількості наданих послуг, визначати точну кількість учнів. Для регулярного припливу учнів до музичної школи необхідно регулярно проводити рекламну кампанію.

Список літератури

Нормативно-інструктивні документи

1. Федеральний закон «Про інвестиційну діяльність у Російської Федерації, здійснюваної у вигляді капітальних вкладень».– Схвалено Радою Федерації. – 25.12. 99. - № 39-ФЗ.

Монографічна література

2. Віленський П.Л. Оцінка ефективності інвестиційних проектів/П.Л. Віленський. - М., 2002. - 888 с.

3. Дамодаран А. Інвестиційна оцінка. Інструменти та методи оцінки будь-яких активів / А. Дамодаран. - М., 2004. - 775 с.

4. Балдін К.В., Воробйов С.М. Ризик-менеджмент: Навчальний посібник. – М.: Гардаріки, 2005. – 285 с.

5. Барінов В.А. Бізнес-планування: навчальний посібник. - 2-вид., Випр. та дод. - М.: ФОРУМ: ІНФРА-М, 2007. - 256с. - (Професійну освіту).

6. Грибалєв Н.П., Ігнатьєва І.Г. Бізнес-план: практичний посібник зі складання. - СПб.: Пітер, 2005. - 342 с.

7. Колесніков Н.А. Бізнес план. - М.: Фінанси та статистика,2005. - 256 с.

8. Лудольф Ф. Ліхтенберг С. Бізнес-план. Професійне складання та презентація. - М: ОЛМАПРЕС, 2004. - 251 с.

9. Любімова Т.П., М'ясоїдова Л.В., Грамотенко ТА., Олійникова Ю.А.Бізнес-план: Навчально-практичний посібник. - М.: «Книга сервіс», 2004. - 96 с.

10. Орлова Є.Р. Бізнес-план: основні проблеми та помилки, що виникають при його написанні. - М.: Омега-Л,2005. - 435 с.

11. Пеліх А.С. Бізнес-план або як організувати свій бізнес. - 2-ге вид., перераб. та дод. - М: «Вісь-89», 2003. - 362 с.

12. Савчук В.П. Оцінка ефективності інвестиційних проектів/В.П. Савчук. - М., 2002. - 200 с.

Опис електронних ресурсів

13. Альфа радіо: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Режим доступу: http://alfafm.ru/advertising/.

14. Квиток через Інтернет у Пермі: [Електронний ресурс]. - Електрон. ст. – Б.м., 02.04.2010 – Режим доступу: http://www.playdance.ru/news.php?detail=3410.

15. Дубль-Гіс: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Режим доступу: perm .2 gis . ru .

16. Дьяконова І.А. Оцінка інвестиційних потоків з допомогою дисконтування грошових потоків: [Електронний ресурс] /И.А.Дьяконова. - Електрон. ст. - Б.м., Б.г. - Режим доступу: http://www.gradient-alpha.ru/press/publication/1067.

http://www.innovbusiness.ru/pravo/DocumShow_DocumID_46843.html.

18. Інформаційна агенція REGNUM. У 2008 р. пасажири Куйбишевської Залізниці оформили близько 11 тис. квитків через Інтернет: [Електронний ресурс] – Електрон. ст. - Б.м., 27.01.2009. - Режим доступу: http://press.rzd.ru/isvp/public/popup

19. ВАТ КБ "СКБ-банк": [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Б.м., 2010. - Режим доступу: http://www.skbbank.ru/corporate/kmsb/nabirai/.

20. ВАТ «Російські залізниці»- пасажирські перевезення: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Режим доступу: http://www.ticket.rzd.ru/wps/portal/.

21. Перм-Вікіпедія: [Електронний ресурс] - Електрон. ст. - Б.м., Б.г. - Режим доступу: http://ua.wikipedia.org/wiki

22. Полюх А.В. Прогноз темпів інфляції у Росії. Прогнози Кудріна: [Електронний ресурс]/А.В.Полюх. - Електрон. ст. - Б.м., Б.г. - Режим доступу: http://www.ap7.ru/prognozy/prognoz_tempov_infljatsii_v_rossii_na_gg..html.

23. Сайт компанії "Челни-маркет": [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Режим доступу:

http://savin76.intwaystore.com/product_info.

24. Сайт ВАТ «Російські залізниці»: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Режим доступу: http:// rzd . ru .

25. Сайт студії веб-дизайну «Жанр» - Розробка та створення сайтів у Пермі: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Режим доступу: http://janr.perm.ru/price.

26. Сайт територіального органу федеральної служби державної статистики по Пермському краю: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Б.м., 2009. - Режим доступу: http:// permstat .gks.ru

27. Створення та просування сайтів у Пермі: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Режим доступу: www.NewDigit.ru/sozdanie-saita-perm.html.

28. Транспорт у Росії 2009. Статистичний збірник: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - М., 2009. - Режим доступу: http://www.gks.ru/wps/.

29. Ціна на залізничні квитки до Пермі: [Електронний ресурс]. - Електрон. ст. - Перм, Б.Г. - Режим доступу: http://teron.ru/index.php?

30. Погосбеков Д.Д. Який порядок відображення в обліку витрат на створення та просування сайту: [Електронний ресурс]. - Електрон. ст. - М., 2008. - Режим доступу: http://www.delo-press.ru/magazines/taxes/advice/3526/.

31. Розрахунок ставки дисконтування під час оцінки об'єктів інтелектуальної власності та нематеріальних активів: [Електронний ресурс]. - Електрон. ст. - М., 2009. - Режим доступу: http://www.delo-press.ru/magazines/taxes/advice/3526/.

32. Сайт rent.ru: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. – Перм, 2009. – Режим доступу: http://www.rent.ru/.

33. Підключення Інтернету до офісу. Іннор - сучасний зв'язок для бізнесу: [Електронний ресурс]. - Електрон. дано. - Б.м., Б.г. - Режим доступу: http://www.innor.ru/internet/69.

34. Волков А. Інвестиційні проекти: від моделювання до реалізації / О. Волков. - М., 2005. - 256 с.

35. Матеріали сайту: www.bizzplan.ru

36. Матеріали сайту: www.biz.kr.ua/info/articles/business_plan.html

37. Матеріалу сайту: www.busplans.ru

38. Матеріали сайту: www.smsr-senclub.ru

39. http://www.aup.ru/articles/investment/3.htm - Методи кількісної оцінки ризиків інвестиційного проекту

40. http://www.cfin.ru/finanalysis/flow_of_funds_analysis.shtml // Аналіз грошового потоку

Ривання

Прогнозний агрегований баланс

Бюджет руху коштів

Бізнес-план музичної школи

Мирнінський державний промислово-економічний технікум

БІЗНЕС ПЛАН

1. Введення
2. Загальні положення
3. Організація матеріально-технічної бази школи
4. Розрахунок розмірів площі школи
5. Розрахунок витрат на утримання приміщення школи
6. Розрахунок фонду заробітної плати
7. Розрахунок інших витрат
8. Упорядкування кошторису річних витрат
9. Розрахунок батьківської плати за навчання у школі

Вступ
Основними показниками роботи будь-якого підприємства в умовах ринкової економіки є прибуток.
Ефективність роботи підприємства можна прогнозувати у процесі складання бізнес-плану.
Цінність бізнес-плану визначається тим, що він:
дає можливість визначити життєздатність підприємства
містить основні етапи, відповідно до яких підприємець діятиме на етапі становлення підприємства.

загальні положення

Дитячі музичні школи є невід'ємною частиною освіти дітей, вони дають загальну музичну та естетичну освіту, а також допомагають обдарованим дітям розвинути свої таланти та підготувати базу для подальшої творчості.
Цей бізнес-план складено для відкриття приватної музичної школи на два відділення: народне (баян, акордеон) та фортепіанне з контингентом учнів – 80 осіб.
Організація матеріально-технічної бази школи

Таблиця №1

№ п/п
Найменування
Кількість, шт.
Ціна (у руб.)
Сума
1. Фортепіано425000 = 00100000 = 00
2. Баян29000 = 0018000 = 00
3. Акордеон212000 = 0024000 = 00
4. Музичний центр15000 = 005000 = 00
5. Нотна, методична літера--10000 = 00

РАЗОМ:
157000=00

Розрахунок розмірів площі школи

Загальна площа школи поділяється на робочу зону, зону відпочинку та площу обслуговуючих приміщень.

Робоча зона – площа, яку займають кабінети для індивідуальних та групових занять (кабінет для індивідуальних занять – не менше 12 м2, кабінет для групових занять – не менше 18 м2)

Зона відпочинку – приміщення для відпочинку та засідань Педагогічної Ради (вчительська – не менше 2,5 м2 на одного працюючого)

Площа обслуговуючих приміщень – бухгалтерія, загальний відділ – не менше 5 м2, гардероб – не менше 1,5 м2 на одного учня (що знаходиться зараз у школі), туалет – не менше 10 м2, підсобне приміщення для зберігання обладнання налаштувача – не менше 5 м2, підсобне приміщення для зберігання інвентарю прибирача приміщень – не менше ніж 3 м2.

Таблиця №2

№ п/п
назва приміщення
Од. із.
Кількість
1. Кабінет фортепіаном212
2. Кабінет фортепіаном212
3. Кабінет акордеонам212
4. Кабінет баянам212
5. Кабінет теорії музики218
6. Вчительськам214
7. Бухгалтерія, загальний відділ28
8. Гардеробм215
9. Туалетм210
10. Підсобні приміщення м28
11. Коридорм220

РАЗОМ:
м2

Розрахунок витрат на утримання приміщення школи

Таблиця №3

№ п/пНайменування витратОдиниця виміруКількістьТариф за місяць
(У руб.) Кількість місяців Сума на рік
1. Оренда приміщень2141201233840
2. Опаленням214125828200
3. Водопостачання чол. 802,1122016
4. Утилізація чол. 806,4126144
5. Освітлення (розрахунок у таблиці № 4) квт1,573693
6. Послуги зв'язкушт. 1150121800
РАЗОМ:
75693

Розрахунок витрати електроенергії

Необхідна кількість світильників у 1 навчальному кабінеті – 4; у коридорах та службових приміщеннях не менше 2 на 8 м2.

Таблиця №4

№ п/п
Найменування електроприладу
Кількість приладів
Потужність приладу квт.
Час роботи годину. на рік
Кількість квт на рік
1. Електросвітильники 360,0416332352

РАЗОМ:
2352

Розрахунок фонду заробітної плати

Навчальні плани учнів школи

Таблиця №5

№ п/пНайменування предметаКількість годин на тиждень на 1 учня
1. Спеціальність (фортепіано, баян, акордеон)2
2. Музична литература1
3. Сольфеджіо1
РАЗОМ:4

Тижневе навантаження 1 викладача на ставку – 20 годин.
Наповнюваність 1 групи з теорії музики (муз. література, сольфеджіо) - 8 осіб.
Розрахунок з/плати викладача: ставка / тижневе навантаження * у годин на тиждень.

Розрахунок заробітної плати педагогічним працівникам на місяць

Таблиця №6

№ п. /пВикладачКількість
годин на тижденьСтавка
(Руб)Сума
(Руб)
1. Викладач фортепіано4014702940
2. Викладач фортепіано4014702940
3. Викладач баяна4014702940
4. Викладач акордеону4014702940
5. Викладач теорії2014701470
РАЗОМ:13230
Розрахунок заробітної плати адміністративно-господарського
персоналу на місяць

Необхідна кількість адміністративно-обслуговуючого персоналу:
документознавець
бухгалтер
настройщик музичних інструментів (1 ставка на 20 інструментів)
прибиральник приміщень (1 ставка на 300 м2).

Таблиця №7

№ п/пПосадаУ од. РозрядОклад
(Руб)Разом
(Руб)
1. Директор11217401740
2. Документознавець1610101010
3. Бухгалтер1812201220
4. Настройщик0,461010404
5. Прибиральник0,472670314,9
РАЗОМ:4688,9

Розрахунок фонду заробітної плати працівників школи на рік

Таблиця №8

№ п/п Персонал школиЗар. плата на рік
(Руб)Районний коеф.
(Руб) Північна надбавка
(Руб)Усього фонд заробітної плати (руб)
1.
Педагогічний персонал
1587603175279380269892

2. Адміністративно-господарський персонал
56266,8
11253,36
28133,4
95653,56
РАЗОМ:215026,843005,36107513,4365545,56

Розрахунок інших витрат

До інших витрат належать:
канцелярські товари
миючі та миючі засоби.

Таблиця №10

№ п/пНайменуванняКіл-воЦенаСумма
(Руб)
1. Ручка82,520
2. Папір2110220
3. Мел1010100
4. Нотні зошити2010200
5. Швидкозшивач405200
6. Лампа ЛБ-401070700
7. Журнали успішності560300
8. Мило туалетне10550
9. Пральний порошок1015150
10. Паста, що чистить31545
11. Хлорне вапно1010100
РАЗОМ:
2085

Складання кошторису річних витрат

№
п/пНайменування статті витратСума (крб)
1. Річний фонд заробітної плати
Відрахування на соціальні потреби, 38,5% від ФЗП365545,56
140735,04

2. Амортизаційні відрахування, у відсотках до первісної вартості:
Основних засобів (5%)
Нотної літератури (10%)

7350
1000
3. Витрати утримання будівлі75693
4. Інші витрати2085
РАЗОМ:592408,6

Розрахунок батьківської плати за навчання у школі

Навчальний рік у музичній школі розпочинається 1 вересня та закінчується 30 червня.
Оплата за місяць за навчання 1 учня складає 750,00.
Кількість учнів – 80 осіб.
Таким чином, річна сума батьківських внесків складає:
750,00 * 80 осіб * 10 місяців = 600000,00

* У розрахунках використовуються середні дані по Росії

Практичним досвідом створення власної музичної школи з нуля з читачами проекту поділився сайт директор музичної школи “Віртуози” Дмитро Толстяков.

- Дмитре, як ви прийшли до думки розпочати саме цей бізнес? Як народилася ідея вашої музичної школи?

Я розпочинав свій бізнес ще на 3-му курсі університету економіки та фінансів. У мене було багато різних проектів: туристичний бізнес, курси іноземних мов, продаж оптом грибів та ягід. Ці проекти були успішними.

Якось на просторах інтернету я побачив, як молода людина цікавиться, де знайти хорошого викладача з гітари. А потім помітив, як гітарист розмістив оголошення про пошуки учнів.

Я вирішив стати посередником між цими людьми. Почав я з агентства, у мене спочатку навіть офісу не було. Потім я зняв офіс і півроку працював як агенція. Але оборот збільшувався, кількість учнів та викладачів зростала, і я вирішив відкривати стаціонарну школу.

Ми навчаємо людей будь-якого віку на всіх видах музичних інструментів. Унікальність нашого підходу до навчання полягає в наявності штату професійних викладачів, індивідуальному підході до кожного учня, а також можливості учнів вибирати місце навчання: у школі, вдома у себе, або у викладача.

Усі учні, які до нас приходять, досягають своєї мети з нашою допомогою, виступають на звітних концертах та інших заходах, а також займають призові місця на конкурсах та фестивалях. Наша школа орієнтується не лише на дорослих. Для дітей з 2-х років у школі працюють дитячі музичні розвиваючі курси за методикою Желєзнових, яка на сьогоднішній день визнана однією з найефективніших систем раннього розвитку.

- Розкажіть докладніше про особливість вашої методики навчання музики?

Головна ідея, а вона й особливість методики, полягає в індивідуальному підході до кожного клієнта. Ми готові навчати як академічному вокалу, так і естрадному як класичній гітарі, так і акомпанементу для бардівської пісні.

Основа нашого унікального підходу – наші викладачі, до підбору яких ми ставимося дуже ретельно. Ми цілком і повністю покладаємось на їхній професіоналізм. Саме вони разом із учнем складають програму навчання, виходячи з бажань та можливостей учня.

Готові ідеї для вашого бізнесу

Один із наших педагогів спеціально їздила до Москви для того, щоб пройти курс навчання за методикою Железнових. Основні принципи цієї методики: участь батьків у процесі навчання малюків, навчання відбувається у русі, використання фонограм, використання класичної чи якісної сучасної музики та знайомство з клавіатурою та гра легких пісеньок. Ми проводимо музичні заняття для малюків з батьками, що дуже поєднує сім'ю.

Чи були випадки, коли викладачі, дізнавшись основні секрети методу, самі відкривали свої курси, використовуючи ваш авторський метод?

У нас немає певної універсальної методики, яку можна було б вкрасти. Однак, є інші проблеми, з якими ми стикаємося. Перше - це витік учнів під час навчання вдома. Кожен третій клієнт, який приходив додому до викладача, пропонував викладачеві займатись без участі школи.

Але ми маємо свої методи боротьби з такими проявами. По-перше, ми розраховуємо на чесність та порядність наших педагогів та говоримо з ними про це. По-друге, якщо після першого безкоштовного заняття учень не приходить до нас укладати договір і така ситуація повторюється кілька разів, то ми припиняємо співпрацю з цим педагогом.

Це означає або те, що педагог не чесний з нами і займається з учнем за нашою спиною, або що він не може зацікавити учня. І в тому, і в іншому випадку нам з таким педагогом не по дорозі. Крім цього, ми маємо ще методи боротьби та профілактики таких випадків.

Але все-таки був випадок, коли один із викладачів узяв нашу ідею приватної музичної школи для дорослих та дітей, наші продумані договори, курсову систему та створив свою музичну школу.

Готові ідеї для вашого бізнесу

Проте, за великим рахунком, вони конкуренції нам не створюють. Оскільки ми самостійно продумували всі тонкощі ведення цього бізнесу із самого початку і знаємо, де можуть виникнути «підводні камені». А цей педагог просто скопіював зовнішній вигляд нашої схеми, а тепер стикається з проблемами глибшого характеру.

І з такими випадками вже нічого не вдієш. Вкрасти ідею може кожен. Нам необхідно в такому разі лише тримати якість послуг на рівні, щоб конкуренти не мали жодних шансів, незважаючи на схожість схеми роботи.

– Як ви втілювали ідею від її задуму до кінцевої реалізації школи?

Від появи ідеї до її реалізації один крок. Я просто почав діяти. Спочатку я самостійно в інтернеті шукав учнів та викладачів і просто стиковував їх. Через три місяці я почав знімати невеликий офіс, у якому проводив співбесіди та зустрічі з клієнтами, найняв співробітників, які приймали дзвінки та укладали договори з учнями та вчителями.

З самого початку я відразу ж давав рекламу в соціальних мережах (оголошення) та покращував позиції сайту в пошукових системах. Тож дзвінки пішли самі. Вже за півроку школа набула нового формату - вона стала стаціонарною. На пошуки приміщення, закупівлю інструментів у мене пішло не більше місяця. Багато декоративних робіт ми робили самостійно.

- Скільки вам обійшовся старт проекту?

Початкові вкладення музичну школу, працюючу за агентської схемою, можна оцінити сумою 150 тис. рублів. Але це приблизна сума, я коштував набагато менші кошти. Основні витрати - це пошук та оренда приміщення під офіс, закупівля меблів та обладнання (інструменти та офісна техніка), друк поліграфії та реклама.

- Чи існують додаткові (адміністративні) вимоги до приміщення, персоналу?

Для офісного приміщення особливих вимог немає. Повинні бути обладнані робочі місця та місце для відпочинку співробітників, де можна перекусити, попити чаю. А от у разі стаціонарної школи дещо складніше.

Готові ідеї для вашого бізнесу

Приміщення має бути великим, доступним. Має бути можливість обладнати кілька класів для занять, офісну частину, місце для адміністратора, міні-кухню. Також важливо зробити гарний та цікавий дизайн приміщення.

Підібрати відмінний персонал – це найважливіше та складне завдання. Необхідно, щоб ваш персонал щиро робив свою роботу добре і хотів принести радість вашим клієнтам.

– З якими складнощами на початкових етапах ведення бізнесу ви зіткнулися? І як ви з ними справлялися?

Найбільша проблема у всі часи – це ти сам. А точніше те, що у твоїй голові. Необхідно позбавлятися «сміття», стереотипів, жити днем ​​сьогоднішнім і боротися зі своїми страхами. Тому обмеження нашої успішності лише в нас самих.

Основні труднощі - підібрати хорошу команду. Знайти адекватних педагогів, добрих співробітників. Але це навіть не складно, це завдання. Причому одна із найцікавіших у бізнесі взагалі. Тут рішення одне – спілкуватися з людьми, проводити співбесіди, з'ясовувати, що важливо для цих людей, чому вони хочуть працювати у музичній школі «Віртуози».

- Чи ви окупили свої початкові вкладення?

Так, окупив. За півроку я вже повністю працював у плюс.

– Що ви можете сказати про рентабельність цього бізнесу?

Якби він не був рентабельним, то вже давно перестав би існувати. Хоча в цьому бізнесі є така особливість як сезонність – влітку всі їдуть у відпустки та на канікули, і відбувається провал у кількості клієнтів. Проте й у цей час школа окупається. Натомість осінній період – це бум нових клієнтів, заявок. У вересні оборот компанії становив 1 млн. рублів. У середньому, рентабельність цього бізнесу можна оцінити цифрою 20%.

З яких працівників складається штат вашої компанії? Як ви підбирали ключових співробітників (вимоги)? За якою схемою оплачується їхня праця?

Зараз штат компанії складається із завуча, методиста та двох адміністраторів, які працюють за змінним графіком. Завуч займається маркетингом, фінансами, підбором викладачів, контролем роботи методиста та адміністратора. Методист займається роботою з викладачами та клієнтами. А адміністратор приймає дзвінки, зустрічає гостей, складає розклад, стежить за побутовими моментами.

Основні вимоги до персоналу можна сформулювати трьома принципами:

Ставлення до клієнтів і партнерів має бути таким, якого ви хотіли б для себе: гідне, поважне, без зарозумілості.

Виконуйте взяті він зобов'язання якісно й у термін. Або не беріть він ці зобов'язання.

Прагніть завжди бути найкращим у своїй роботі. Якщо вам нецікаво виконувати цю роботу та постійно навчатися – наша компанія не для вас.

Людей шукав через оголошення на сайтах пошуку роботи. Я користувався як безкоштовними, так і платними оголошеннями. Але ці вкладення виправдали себе. Щодо зарплати: для адміністраторів оплата провадиться за зміну. А для методиста та завуча введено схему оклад+відсоток від прибутку.

З викладачами ми укладаємо цивільно-правові договори, і оплата відрядна, тобто. легко проводиться підрахунок кількості занять, і щомісяця виплачується вести. Коли з'явилася стаціонарна школа «Віртуози», ми оформили кілька освітян за трудовим договором, і вони працюють на окладі.

- Як ви просуваєте свої послуги? Назвіть основний канал просування. Як у вас побудована мережа продажів?

Просуваємо тільки через інтернет, і зараз дуже добре працює «сарафанне радіо». Пробували різні види реклами: листівки, оголошення в газеті... Але нині реальна кількість клієнтів приносить лише інтернет.

На нашому сайті, у групі в соціальних мережах можна залишити заявку на навчання, і клієнти активно користуються цим сервісом. Після отримання заявки наш адміністратор чи методист зв'язується з клієнтом та починається виробничий процес: підбір місця навчання, педагога, курсу.

Зі способів у «реальному» житті ми пробували оголошення на будинках і стовпах, листівки в поштову скриньку, оголошення в громадських місцях. Тепер ми вже від цього всього відмовилися, хоча деякі способи наводили кілька клієнтів (наприклад, оголошення по місту).

Але це Пітер – велике місто. Для міст по всій Росії, не таких великих, можуть виявитися дієвими усі ці методи. Ще кілька разів нас знімало телебачення. Але це нам було безкоштовно, т.к. вони зацікавилися. А чому б і ні? Це ж чудовий інформаційний привід, на відміну від чергової катастрофи чи фінансового скандалу.

Чи займаєтеся ви прямим продажем, пропонуючи свої курси (уроки) школам, дитячим садкам та іншим дитячим та дорослим установам?

Ні, прямими продажами ми не займаємося. Реклама в інтернеті (спочатку переважно соціальні мережі) відразу ж приносила достатню кількість клієнтів. Ми в такому становищі, що люди самі дзвонять.

Дзвонять не лише охочі займатися. Часто нам дзвонять із пропозиціями виступити на якомусь фестивалі, конкурсі. Ми із задоволенням погоджуємося, надаючи можливість для наших учнів перевірити себе, вирости у професійному плані, показати ті результати, яких вони досягли.

- Чи маєте ви представництва в інших містах Росії?

Буквально два місяці тому ми запустили програму франчайзингу нашої школи. Ми хочемо, щоб люди у всіх російських (і не тільки) містах мали можливість реалізуватися в музиці незалежно від віку, зайнятості, місця проживання. Ми обрали розвиток за франчайзингом саме тому, що це не просто продаж бізнесу. Це пошук партнерів, нових знайомств, нових людей, які також заражаються нашою ідеєю та готові активно працювати над створенням своєї справи, готові ділитися своїми ідеями, успіхами та невдачами, завданнями.

Зовсім недавно ми підписали перші договори з Новосибірськом та Москвою. Нині наші нові партнери займаються активною підготовкою до відкриття: шукають приміщення, освітян. Ми їх підтримуємо, консультуємо по телефону та інтернету.

Взагалі люди з різних міст - великих і маленьких, залишають заявки, дзвонять. Значить ідея організації музичної освіти у приватному секторі спадає на думку багатьом. Тому що люди бачать, що існуюча система музичної освіти не здатна задовольнити попит на послуги, не надає такого якісного сервісу, який жителі нашої країни бачать для себе.

- Як ви бачите перспективи подальшого розвитку вашого бізнесу?

Зараз я міцно займаюся новим проектом «Академія Талантів». Це масштабний освітній проект, який включає безліч різних шкіл. Наприклад, у нас буде школа фотографа, шахова школа, комп'ютерна школа, кулінарна студія, школа іноземних мов, творча майстерня та філія «Віртуозів».

- Зараз дуже популярне онлайн-навчання. Чи плануєте ви запускати таку послугу?

Так звичайно. Я стежу за сучасними тенденціями і завжди намагаюся «бути у темі». У мене вже є деякі міркування щодо того, як це реалізувати.

Що ви можете сказати про конкуренцію у вашому бізнесі? Чи стикалися ви з такою проблемою, як протидія з боку колег?

У Пітері та Москві конкуренція досить велика. Зараз все більше відкривається різноманітних творчих студій як для дітей, так і для дорослих. А у регіонах цей сектор не представлений взагалі. Саме тому ми розраховуємо на успіх наших франчайзі.

Які поради ви могли б дати новачкам, які тільки планують запускати свої авторські курси в різних сферах та галузях?

Орієнтуйтеся на результати, яких можуть досягти ваші клієнти, і робіть все можливе, щоб вони дійшли своєї мети.

1037 людей вивчає цей бізнес сьогодні.

За 30 днів цим бізнесом цікавилися 43 629 разів.

Вкладення у відкриття дитячого садка з урахуванням створення всіх умов, необхідних згідно з новим СанПіН, становитимуть 648,1 тис. руб. Для старту буде використано власні кошти. Термін окупає...

Основні видатки відкриття школи танців становлять від 650 тисяч рублів. За хорошої відвідуваності за місяць школи може принести своїм власникам від 100-150 тисяч рублів.

Вартість проекту складе 14 530 000 руб., З яких 10 530 000 складуть стартові вкладення у відкриття, а 4 000 000 руб. - оборотні кошти. Термін окупності – 32 місяці.

Майже весь прибуток приватної школи йде на її розвиток, та й самий прибуток суперечить статуту некомерційної організації, тому краще оформити дві фірми, одна з яких буде комерційною...